年入30万只交1000元个税，每年还发现金，香港澳门低税收了解一下(香港税收优惠政策,关键词优化)

年入30万只需缴纳1180港元个税。

夫妇一人工作，年总收入50万只需缴纳960港元个税！

这就是香港的个人所得税税率，惊讶到你了吗？

深圳人均税收是香港的2倍多

近日一张香港2023年新个税图在网上被不停转发。

图片来源：新浪微博

应课税总额 = 年收入 — 扣除项目 — 免税项目

应交总税款 = 应课税入息总额 * 相应税率

超低税率

从图中可以看到：满足条件下，年入30万港元的单身人士—2019税年只需缴纳1180港元个税，约944元人民币。

同样，满足条件下，夫妇只有一人工作，家庭年入50万港元，—2019税年只需缴纳960港元个税，约768元人民币。

超高免税额

上图中列举了三个家庭的例子，第三个家庭缴税金额约是第一、第二家庭的10倍，造成这种差距的原因是：免税额。

香港个税与内地个税的最大不同，是香港有很多免税、减税项目。香港的基本免税额为个人全年总收入12万港元。

下图为2016—税年香港实行的免税额与扣除额，可以看见在香港抚养子女、赡养老人，以及住房贷款、个人进修等都可以享受免税额/扣除额。

图片来源：每日财经

—2019税年，香港进一步提高了免税额 ，抚养子女的免税额从每年10万港元提高到12万港元。赡养60岁以上老人的免税额也从4.6万港元提高到5万港元。

深圳人均税收是香港的2倍多

年深圳市完成中央税收5292.4亿元，地方税收3331.6亿元，合计共8624亿，而年香港政府税收收入为2900亿港元，约2320亿元人民币。

两地的基本经济情况是：年深圳常驻人口1253万， GDP总量约22万亿人民币，香港常驻人口只有不足800万，GDP总量约27万港元（约22万亿人民币）。

既两地GDP总量大致相同，但深圳比香港多了400多万常驻居民。

简单平均一下，年深圳人均税收6.9万元人民币，香港人均税收2.9万元人民币，深圳人均税收约是香港的2.37倍。

香港怎样纳税，如何减免

香港的纳税年度是每年4月1日至次年3月31日，纳税人需将此期间的全部收入向税局申报。

每年的3月31日纳税年度结束之后，税局会向每一家公司发出IR56B表格，该表格用来申报该公司每一个员工上一个纳税年度从该公司获得的全部收入。

IR56B表格填写范本 图片来源：搜狐新闻

公司需在一个月之内填写表格并寄回税务局。大概到5月中，税局会根据公司的名单陆续向每一个员工寄出由绿色信封装着的绿色的报税表。

9月底10月初大家就会陆续收到税局的缴税通知书。除了最近纳税年度的税款，税局还会要求纳税人预缴一个年度的税款，同时扣除上一个年度预缴的税款。

大陆与香港个税比较

大陆现行的个税标准是2011年制定的，起征点为3500元人民币，起征点远远落后香港的免税额，目前大陆个税免征项目也较少。

同时，大陆个税的税率也高于香港。

香港个税税率

香港有两套个税标准，第一套是累进税率，第二套是不分累进，直接按15%的税率纳税，纳税人可以选择缴税最少的税率。

大陆个税税率 图片来源：百度百科

年入100万港元，大陆个税是香港的5倍

现在是4月份，香港纳税人正在缴纳年4月1日至年的3月31日的个人所得税。

我们通过两个案例计算来比较一下。

案例一：王先生是香港居民，全年收入是100万港元，目前已婚并育有一儿一女（不满10岁）。

王先生及其配偶双方父母都已满60周岁，由其供养。此外，王先生于相关纳税年度支付进修费用5万元，另外支付住所房贷利息8万元。

王先生的免税额和应税所得：

扣除免税额后，王先生的应税额为27万，王先生不选择累进税率，直接按15%的税率缴税较为划算。

应缴个税为270000×15%=40500港元（约32400元人民币）。

案例二：刘先生是大陆居民，全年收入与王先生相同，80万人民币（约100万港元）。

假设刘先生需要税前扣除5000元的五险一金，80万元年薪由5万月薪和20万年终奖构成，以此计算刘先生在大陆须缴个税：

每月应税金额为：50000-5000-3500=41500元

按照7级超额累进税率表来看，41500的应税所得对应的税率为30%。因此缴税金额为：41500×30%-2755=9695元。

20万年终奖对应税率为25%，以此计算，20万年终奖须缴税5万元。

因此，刘先生全年缴税金额为：9695×12+50000=166340元人民币

可以看到，同样年收入，但在不同税法下，刘先生缴纳的个税相当于王先生（3.24万元）的5倍。

大陆与澳门个税比较

图片来源：央广网

澳门和香港一样、都是采用全年总收入计算个税，澳门的免征额是每月12000澳门元，全年144000澳门元。

香港、澳门宽减个税

大陆一般对企业，尤其是出口企业有较大幅度的退税，相比之下，香港和澳门还会对个人宽减个税。

图片来源：英美留学

上图是近几年香港宽减个税表，以2015—2016税年为例，宽减个税的上限为2万港元，也就是说全年需缴纳个税总额不足2万港元的，直接宽减，一分钱个税都不用缴纳。

香港、澳门对居民派钱

香港和澳门几乎年年派钱

例如，年3月23日，香港宣布：将向合格市民一次性发放4000港元现金。财政司司长陈茂波表示，预计将有280万人因此受益，发放现金总金额约为110亿港元。

港币 图片来源：搜狐网

澳门早在2008年开始，每年都会向澳门居民发放现金，这项名为“现金分享”的计划已经连续进行了10年。

澳门历年派钱数额 图片来源：凤凰网

年澳门向永久性居民每人发放9000澳门元，非永久性居民每人5400元。此外，澳门永久居民还获得医疗券600元，住宅电费补贴每月200元。

澳门元 图片来源：中金网

澳门派钱计划是2008年由澳门行政长官何厚铧提出的，目的是促进经济发展，应对2008年金融危机的冲击。

直接派钱也有人不高兴

但直接派钱也在香港和澳门引起争议，首先，并不是所有居民都会被派钱，例如香港年常驻人口近800万，但只有280万人的得到了政府派发的钱，引起部分香港居民的不满。

其次直接派钱对经济的促进作用有多大，至今也没有明确的结论，澳门的支柱产业是博彩业，由于近几年博彩业收入下滑，澳门GDP也出现下滑趋势。

例如，在2016年，澳门GDP增长率曾降至—21.59%，正常来说，每年的居民消费总量是稳步上升的，GDP如此大规模的下滑，让不少澳门市民对政府有意见，认为澳门政府要做的不仅是向居民派钱，更应该反思经济发展策略。

澳门历年GDP增速 图片来源：快易数据

香港、澳门如此大方的原因

香港和澳门又是免税、又是直接派钱，能这样做的原因有两个一是钱多，GDP高，二是花钱少。

图片来源：网易新闻

年香港人均GDP达4.6万美元，澳门人均GDP更达69372美元，位居世界第四。

虽然香港和澳门GDP较高，但因为两地税率低，政府税收也并非极高，上面提到，深圳的税收总额约是香港的3.7倍，两地政府如此大方的原因是：政府支出少。

政府支出少

首先，香港澳门没有军费支出，中国的每年的军费支出已经超过万亿，俄罗斯的军费支出GDP占比超过5%。

在这种情况下，美国联邦政府债务已经超过20万亿美元，而香港在年财政还盈余1380亿港元。

香港和澳门的税收政策尤其特殊性，大陆地区很难直接复制，但适当提高起征点是很多社会人士所呼吁的，毕竟目前实行的个税起征点还是2011年制定的。

在今年两会上，总理也表示将要提高个税起征点。4月13日财政部通知，5月1日起将在上海等地实施税收递延型商业养老保险试点。

图片来源：中新网

税收递延型商业养老保险，简单来说可以延时纳税，等到个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

例如小明每月2万元工资，现在他每月购买2000元税收递延型商业养老保险，那么他现在只需缴纳18000元工资的个税。

除了提高起征点，中国个税还有一个更大的问题：中国实行的是分类税制，而不是综合税制，这种税制一方面不考虑家庭的实际负担，另一方面主要盯着工资，导致个税几乎成为了工资税。

富裕人群有其他财产性收入来源，低收入者来源主要靠工资，盯住工资的的个税使低收入者成为了交税的主要力量。

而在香港、澳门按家庭年收入计算免税额的体制下，低收入者只需缴纳很少的个税，甚至不用缴纳。

当然，香港和澳门也有自己的问题，例如，有人认为香港税率低，靠推高地价创收，部分香港市民的居住环境很差，住在只有几平米的“鸽子笼”。

最后：