纳税申报4个易错点,被税务预警就麻烦了,会计朋友都看一下
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摘要:1、单位为增值税小规模纳税人,没有税控设备,确认申报后提示“申报数据已发往一窗式比对系统,请进行抄报税。”应如何处理?根据《国家税务总局关于印发的通知》(税总发〔〕124号)要求,增值税小规模纳税人申报时也已增加比对环节,相关比对规则将于年5月1日起执行。纳税人确认申报后,申报数据将发往一窗式比对系统后,依然按原申报流程将申报数据写入金三核心征管系统,纳税人稍后查询申报状态即可。2、年出口货物退税... ...
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(为您整理了一些要点),点击可以直达。1、单位为增值税小规模纳税人,没有税控设备,确认申报后提示“申报数据已发往一窗式比对系统,请进行抄报税。”应如何处理?
根据《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)>的通知》(税总发〔〕124号)要求,增值税小规模纳税人申报时也已增加比对环节,相关比对规则将于年5月1日起执行。纳税人确认申报后,申报数据将发往一窗式比对系统后,依然按原申报流程将申报数据写入金三核心征管系统,纳税人稍后查询申报状态即可。
2、年出口货物退税申报如何盘点出口数据,防止遗漏申报?
外贸企业可以从电子口岸系统获取本公司年度的出口数据,对数据进行全面清理,分清哪些出口业务要申报出口退税、哪些出口业务要申报免税,那些出口业务要申报征税,并按政策规定时限办理各项申报,避免因错过申报期限而遭受的损失。(注意年出口货物的退税申报的截止期为4月18日,免税申报截止期为5月15日,征税申报截止期为6月15日。)
3、单位为增值税一般纳税人,年开始需要进行税收收入预测,为何3月份不能填写数据,数据是如何生成的?
税收收入预测由纳税人每季度初分税种(国内增值税、增值税其中改征增值税、增值税其中其他直接增值税、国内消费税、企业所得税)录入本季度预计纳税情况,并可以通过该模块修改本季度预计纳税情况。缴税月份3月、6月、9月、12月月度预测数据录入或修改后,自动根据前2个月的实际税收入库数加上第3个月的预测数计算生成季度预测数据(最后一个月不能修改或录入)。缴税月份3月、6月、9月、12月的25号后,可以录入下一季度的预测数据。
4、企业上一年度没有取得入库登记编号,本年新取得入库登记编号的可享受加计扣除吗?
企业在汇算清缴期内(5月31日前)按照《科技型中小企业评价办法》第十条、十一条、十二条规定取得科技型中小企业入库登记编号的,其汇算清缴年度可享受《通知》规定的优惠政策。比如,某科技型中小企业在年5月取得入库登记编号,年5月正值年度汇算清缴期间,因此,该企业可以在年度享受财税34号文规定的优惠政策。
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