税务筹划分析——投资收益(税务分析与税务筹划,关键词优化)

开公司必须使用中间控股，否则目标公司股权转让的时候，个人所得税交到死！使用公司还是自然人身份作为股东进行项目投资才能获得最佳收益？让我们通过税务筹划分析来寻找答案。

使用有限公司作为股东投资和自然人直接作为股东投资，有什么不同？

自然人个人投资，所有期间费用不可抵扣，其他项目之间的投资亏损和收益不可抵扣，个人需要就单个项目缴纳收益个人所得税。

公司投资，所有收益和费用可以相抵。

一、模式区别

目前中国的个人投资收益，只考虑赚到的钱的征税问题，没有考虑亏损时候的问题；

公司制可以帮助大家解决所有个人自然人投资带来的问题。

二、风险责任

自然人投资项目，个人承担无限责任；

通过有限公司投资项目，可以通过有限公司的注册资本，成功规避可能因为项目公司带来的进一步风险

三、项目间对冲

自然人不是家庭申报体系，各个家庭成员之间，各个项目之间的投资收益和损失不能对冲；

公司的各种收入和收益，可以被亏损和费用冲抵，各个项目和各个合伙人之间的收入和亏损也可以交叉使用。

四、年度对冲

自然人投资，当年出现的亏损，不可以冲抵以后年度的收益；

有限公司当年的亏损，可以在未来5年内使用冲抵以后年度的收益，也就是亏损可以跨年使用。

从税务筹划分析上讲，个人投资和企业投资，税收上有什么不同呢？

个人从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润（包括被投资企业从该净利润中撮提取的盈余公积金）中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得，应按20%的税率缴纳个人所得税，这是我们做税务筹划分析前需要明确的。

通过税务筹划分析我们看看自然人投资和有限公司投资的区别：

缴纳税额计算：

1.个人投资的情况

分红个税：（1,100万-100万）*20%=200万

亏损项目的亏损不可以对冲项目收益

2.公司投资的情况

项目C 1,100万卖出；投资收益1,000万；各种费用超过300万

项目D 100万卖出，投资亏损400万，其他费用300万

该公司当年实际收益为：1,100万-100万-300万-400万-300万=0元

当年无需缴纳任何所得税。

最后投资收益分配到股东个人的时候使用捷税宝产品设立个独，将投资收益通过服务费输送出，综合税负率不超过7%，比分红个税20%缴纳，省了13%。

良好的投资架构、模式和税务筹划分析，将极大程度上帮助老板，创业者，投资人在不同阶段，控制现金流出，控制利润水平和税负水平。

税务筹划分析——个人独资企业的优势在哪里？

个人独资企业以及相关法律待遇的存在，可以解决目前个人所得税申报无法以家庭为单位，无法解决历史收益和损失的问题。

个人独资企业，经过申请，可以使用固定税率的核定征收方式。这样的方式，解决了个人抚养老人的费用无法税前抵扣，养育小孩子的费用无法税前抵扣，房贷无法税前抵扣，投资收益和损益无法对冲等等问题。

其实质是解决收入相对准确，但是利润无法合理计算的时候，个人应该征收多少个人所得税的问题。