老板和财务必学：这样做税收筹划，让公司利润轻松翻一倍！(税务筹划学,关键词优化)

作为一名合格的财务人员，不仅要精通财务工作，还要学习税收筹划技巧，帮助企业节省税收，同时也可以使员工少缴纳税款，增加员工的福利。企业通过税务会计履行纳税义务，同时还应体现其作为纳税人享有的权利。具体体现在“应交税金”账户的作用上：它既可以反映企业上缴税金的数额，即实际履行的纳税义务；又可以反映企业应缴未交的税金数额，它是企业对国家的一笔负债，其金额的大小、滞留企业时间的长短，可以反映企业“无偿使用”该项资金的能力。减轻税负、提高盈利水平是每个企业不懈追求的目标。

正确处理涉税会计事项，实现企业财务目标，达到企业利润最大化。税收筹划目的不仅仅是单纯的目前减轻税负，要与企业的宏观发展长期利益相结合。一直以来，人们总是把逃税、偷税作为纳税筹划的代名词。其实不然，纳税筹划可通过对税务会计的巧妙运用，以节省税收为目的。而逃税偷税是违反税法的行为，会给企业带来严重的涉税风险。

企业作为经营主体，在经济利益的驱动下，为了实现企业价值最大化和股东权益最大化，应用而生了纳税筹划。但由于人们对纳税筹划的理论知识掌握不多，实践经验不足，业务操作水平低下，形不成一套系统化的纳税筹划方法。

税收筹划是让很多会计人觉得兴奋的话题。因为有了税收筹划，会计人感觉自身的价值得到了提升。现在很多企业要求会计为企业创造价值，怎么创造价值呢？最容易想到的方向有两个： 第一、把公司的资金规划好，让资金创造一部分收益；第二，做税收筹划，为公司减轻税负。

至于什么是纳税筹划，无论是国内和国外税收理论研究者，还是税收实践者都是各抒己见，百家争鸣，对此并没有权威而统一的说法。

发达的市场经济国家对于纳税筹划的研究开展较早，如英国、美国等早在上个世纪三十年代就开始发展，并在税收实践中加以广泛地应用。税收理论工作者也试图对纳税筹划做出科学的、严格的定义。

国内的税收实践者也对纳税筹划做出不同的表述，如有人将其表述为“纳税筹划是指纳税人为了实现利益最大化，在不违反法律、法规的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行的各种巧妙的安排。”、“纳税筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的税收收益。”

对于五花八门的税务筹划方式，无论国内还是国外，最让会记青睐的税务筹划方法便是利用政府的税收优惠政策。利用税收优惠政策不仅最节税，且合理合法、方便快捷。

那么企业应如何选择扶持力度大的区域性税收优惠政策呢？由于宣传等因素的影响，很多人只知道众多影视公司扎堆的霍尔果斯税收优惠区。但是开公司避免不了要与政府部门打交道，霍尔果斯远在新疆，对于东西部和内陆企业来说，总是不方便的。

幸运的是，在内陆地区也有一个扶持力度相当大的“区域性税收优惠地”。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，【Tel:156-8317-4870】园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。

企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。区域性税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。也是实现财务老师工作意义的重要表现形式。

案例分析：

企业经营收入100万元，成本费用50万元，流转环节税金10万元，利润率为40%，而核定应税所得率为10%；

查账征收的企业所得税＝（收入－成本费用－流转环节税金）＊税率＝（100-50-10）＊25%＝10万元；

核定应税所得率征收的企业所得税＝收入＊核定应税所得率＊税率＝（100-50-10）＊5.2%＝2.08万元；

两者相差近8万元，主要就是由于利润率40%高于核定个税2个点的原因。在这种情况下，当利润高到所交的税超过采取核定方式确定的数额时，当然要改为核定征收方式更能减少税负了。

利用好税收优惠政策，像这样做税收筹划，合理合法，企业利润轻松翻一倍，所以财务老师和各企业经营者都应高度重视。