企业怎么合理避税，学一招，可能省不少钱(小企业税收减免,关键词优化)

虽然不同口径角度，数据不行同。但是中国企业整体税负偏高，这几乎是一个共识。复旦大学经济学院副院长韦森教授发表演讲，认为中国企业总税率超过67%，远高于美国的43.8%和40.5的平均水平。工作中解除的小企业主，每个人都深有体会。所以每当说到合理避税的时候，听的人无不满眼放光。

不过我们要明确一点，合理避税，或者说是税务筹划，并不是逃税漏税，它是一种正常合法的活动。合理避税是企业在遵守税法、依法纳税的前提下，以对法律和税收的详尽研究为基础，对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用，使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。合理避税有以下几种方法。

支出开票

这其实是一项基本的财务要求，但很多企业基本都做不到。尤其是一些中小企业，缺少这样的意识。尤其是个人垫付企业款项的时候，比如说有时候公司老板自己在网上给公司买一些办公用品，有时候就懒得要票了，到时候也不做报销，以为横竖是自己的公司无所谓。其实，这样做使得很多合理的费用得不到正常的报销入账，时间长了就会产生比较大的数额，造成税负提高。

税收洼地

中国幅员辽阔，各地发展不均衡，有时候会有一些地方会有一些税收优惠政策。比如最近大家比较关注的霍尔果斯影视公司注销。就是因为霍尔果斯返税政策优惠幅度很大，有人算过一笔账，在北京一家公司如果需要纳税2000万，在霍尔果斯大概只需要700多万，差不多节税三分之二。再如天津武清区，地方留存80%以上都可以返还给企业。另外还有一些针对性的园区，比如高新区，对入住的企业也有类似的优惠政策。将企业注册在这类的税收洼地里，就可以减少大量的税负。

针对性政策

国家有一些针对小规模企业的政策，比如一季度收入额不超过9万，免征增值税。不超过30万免征两费，即教育费附加和地方教育附加。另外，企业所得税率优惠，普通为25%，小微企业年应纳税所得额在50万元以下，可以按照20%税率减半征收，实际纳税率10%。前者享受的话，可能减免的有限，后者还是比较可观的。

高新企业

申请高新企业是一个较为明显的减税手段。国家为了鼓励高科技的发展，给予了高新企业远高于一般企业的优惠政策。高新技术企业享受15%税率，直接在原有基础上降低40%，研发费用加计扣除抵扣所得税，另外还有一些技术转让税收优惠，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

合理避税，手段众多，这些都是常见的方法，某一项措施对企业带来的优惠可能有限，综合使用的话，企业还是可以获得较为客观的税负减免的。

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关于作者：老宋，工商财税从业者，不敢自称什么专家，一些工商财税的小的知识点分享给大家，如果有所帮助可以关注，共同进步。