【每日答疑】一般纳税人误开增值税专票给小规模纳税人该如何处理？(小规模到一般纳税人,关键词优化)

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1.大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计网；或者直接点击【阅读原文】进入社区，邀请专业答疑老师解答；2.小K精选出5+个最有代表性的问题，于次日推送答案；3.希望提问一定要表达清楚，以免回答没有针对性。

不要害羞，尽情提问吧！！

1企业为职工购买社保多久后职工生病住院可以报销？

缴纳社保的次月就可以享受社会医疗保险。如果有社保卡可以实时结算，不需再另行报销，如果还没有社保卡可以保留就医的收据，拿收据到单位，有单位到社保机构报销（各地的政策可能不同，可以拨打当地的社保机构电话12333咨询）

2我公司租用个人房产做为厂房，合同约定税费由个人承担，请问房东从地税部门取得的相关税费完税凭证是否可以作为我公司的所得税扣除凭证？

根据规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，与企业无关的个人税费不得税前扣除。

3我想了解一下差额征税的具体内容

营改增差额征税是指营业税改征增值税应税服务的纳税人，按照国家有关营业税差额征税的政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的不含税余额为销售额的征税方法。

纳税人如发生上述需实行差额征税的增值税应税服务，应按以下方式计算应税销售额：

一般纳税人：计税销售额=（取得的全部含税价款和价外费用－支付给其他单位或个人的含税价款）÷（1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率）。

小规模纳税人：计税销售额=（取得的全部含税价款和价外费用－支付给其他单位或个人的含税价款）÷（1+征收率）。

4国税的小规模就一季度报一次所得税，地税的就一个月报一次吗?

小规模增值税跟企业所得税都是季度在国税申报，增值税附加税及印花税也是季度在地税申报，只有个人所得税才是月度申报。

5非独立核算需要缴纳什么税种

不管是否独立核算，除了所得税以外都在业务发生地缴纳，这个也可以咨询下总公司及分公司税局。

65月前我们公司是一直是代理公司记账的，但5月份开始就自己做了，但用友系统到现在还没有安装好，就是5月份什么都没有做（包括凭证录入，报表哪些，然而我又是个新手会计），6月再补做5月份的，会有什么影响？

这个没什么影响，只要不要把账务搞乱搞错就可以了，财务报表是季度申报的，所以不在影响在报送财务报表情况下就可以。

7我司购买一台固定资产，对方开票5万，我司仅付4万，请问1万元可以当做营业外收入--赔偿金吗？还是需要对方开红冲发票？

少付的1万元若为对方给的销售折让，建议通过开具红字发票处理。少付的1万元若是抵消销售方的违约经济赔偿金，则不属于开具红字的情形。

8若我是小规模纳税人，对方开具专票给我，是否要求退回重开？ 若我是一般纳税人，误开专票给小规模纳税人，是否需作废重开？

若企业在登记成为一般纳税人之前未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，此期间收到的专票可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额，否则小规模纳税人取得增值税专用发票只能参照增值税普通发票直接入账，不需要退回重开。但为避免产生滞留票风险，建议不开具增值税专用发票给小规模纳税人。

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