简约而不简单的小企业税务管理(小企业的税收,关键词优化)

小企业虽然规模小，但是麻雀虽小五脏俱全，尤其是税务方面的复杂性并没有简化多少，这就对税务会计提出了很大的挑战。在工作中我了解过多家小企业，针对小企业所面临的税收监管环境，聚焦企业如何规避税收风险、财务人员如何规避职业风险等话题，来说说自己的看法。

小企业面临的税务风险

金税三期的上线，实现了全国征管系统的统一，全国税收数据的大集中，对税收的监管更完善，也让税局内部人员的分工细化，责任到人，税务人员也要规避自己的职业风险，那么对于企业的税务风险会更容易被发现，我们财务人员的职业风险会被放大“N”倍。而企业，被税务稽查的几率也就会更大。

那么小企业在税务管理中出现的问题是如何造成的呢？我总结为四个方面内容，首先，老板的“一言堂” 现象，公司管理层的风险意识淡薄。其次，财务人员的专业胜任能力不足，对事前的把控不到位，事后的补救措施无效，增加了公司的税务风险和自己的职业风险；第三，信息与沟通不畅。财务人员无法和业务部门以及行政部门等相关部门进行有效的沟通，缺乏对事实真相的认识或者说对业务的实质不能准确了解，这也会增加公司的税务风险。四，缺乏监督与改进机制，无法有效的对业务进行事前管理和事后补救。

而老板的“一言堂”现象、“财务人员的专业胜任能力不足”是最基本的问题，是导致其他问题存在的核心原因。相比之下，老板更注重公司业务的发展，不能摆在明面上的招待、无票销售等情况时有发生，这样无形中就增加了企业的税务风险。并且老板说了算，财务必须照做，这让财务人员很尴尬。如何有效解决呢？我的解决方案是财务人员可以搜集政策法规做出方案，给老板分析利弊；经常找老板汇报汇报工作，找现实案例给老板提醒；也可以借力打力，借助税局的力量来“逼迫”老板规范财务，可以适当的让老板吃点“亏”，从外部环境下手来加强老板的税务风险意识。

但中小企业财务也有它的优势，内部分工不是很明确，一人多职有机会接触到公司业务的各个方面，很大程度上是可以接触到公司的大部分工作内容，这对我们财务人员走进现场是很有利的；单位人员少，很容易熟悉起来，可以多跨部门进行交流，扯扯八卦，互相诉诉苦，很容易从中找到问题，不断改进工作；财务人员较少，数据比较集中，可以对数据进行汇总分析，找找逻辑关系。相对可以接触到税务/银行等其他部门，要和主管自己公司的税务或银行的工作人员处朋友，会给自己的工作带来便利。

中小企业税务管理方法

一定要记得，不要等小问题变成大问题，企业内部解决不了，就有可能受到法律法规的制裁了。我自己的税务管理思路是： 提高自己的专业及协调能力；参与并了解公司的业务，了解公司的运转机制，加强跨部门的沟通，梳理税务风险点并对其节点进行把控；财务核算尽可能的规范，尽量降低企业的税务风险，进而降低自己的职业风险；税务管理的远期目标是全员参与税务管理，变被动为主动，打造出一个高效、抗风险能力强的税务体系。

我认为发票管理是关键。目前来说大部分企业的发票责任不明确，报销人报销完毕，就把发票的责任转移给了财务，让财务承担起鉴别发票的压力与法律责任。为了规避风险，需要报销人或者报销人的直属领导对报销业务和发票的真实性负责。发票上尽量避免违规行为和疑似违规行为，尤其是涉及增值税专用发票的时候，加强对日常发票的审查工作，防止被其他单位的违规行为牵连。

税务稽查应对策略

面对税务稽查，应该重点把握企业税负异常、企业经营异常情况，主要体现在提交给税务机关的报表上，资产负债表、利润表、现金流量表都会从不同角度透漏出企业的经营情况，报表数据之间它们客观的勾稽关系和内在规律。报表中不正常的数据往往会引起税务人员的怀疑，进而导致被稽查。财务人员需要增加信息来源的广度和深度，尽量把握住稽查的动向，事前准备。企业内部要做到业务尽量规范、管理尽量规范、账务尽量处理规范。

如果企业被稽查，要关注被处理和处罚的事实是否清楚、有依据、适用法律是否得当。在被稽查的时候，一定先要看看《征管法》、《征管法实施细则》、《税务稽查工作规程》，从细节入手，做好证据的留存。

财务人员专业能力提升

工作中，很多时候会得不到认可，感觉得到的总比付出的少。把自己的本分工作做好做扎实，用态度和事实去证明自己，进而得到别人的认可与尊重。不同人的语言、思维模式、背景、目标、年龄阶层认知能力都会有变化，我们要把财务的专业知识“白话”，跟不同阶层的人应对和交流，让他们按照财务工作的要求配合工作，这是个长期的工程需要财务人员自己“修炼”，就离升值+升职更近了。

我是一直通过视野思享会和视野知行社这两个平台进行持续学习的：“我只是在陈述一个事实，视野是一个专业并且务实的平台，是她让我成为了一个不一样的自己，是她开阔了我的视野、让我的实战经验更丰富、还有可以和一群可爱的务实的乐于分享的同行们一起在财务的路上越走越远。我们要保持一个‘上进’的心，借力平台去提高自己。”如果你认同本文观点或喜欢本文的风格，请推荐给你的朋友。