老板和财务必看：企业要想增加利润，千万不要忽略税务筹划(财务税收筹划,关键词优化)

当前企业竞争激烈，不少中小企业为了多赚点钱，想尽办法偷税逃税，怕被查处就和税务局办税人员喝酒行贿拉关系；有的就直接偷税漏税，等被查处再找关系走后门，最后算下来还有得赚；借用网络的一句话：愚昧者偷税，糊涂者漏税，野蛮者抗税，精明者避税。对于中小企业来说，能够少缴税又不违法，合理避税成为控制成本的重要话题。

什么是合理避税呢？

合理避税是在遵守税法、依法纳税的前提下，纳税人采取合法的手段对纳税义务实施“避重就轻”的合理规避，减少税款支出。合理避税是企业以对法律和税收的详尽研究为基础，对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用，使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。合法规避税收与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有质的区别。合法避税是企业应有的经济权利。

合理避税和偷税漏税有什么差别？

偷税漏税是违反法律规定的不论故意或无意的行为，做虚假财务报表，隐瞒利润，达到少缴和不交税款的目的。合理避税不同于偷税、逃税，它不是对法律的违背和践踏，而是以尊重税法、遵守税法为前提，以对法律和税收的详尽理解、分析和研究为基础，是对现有税法政策法规特有的优势资源进行的发现和利用。更重要的是：合理避税是事前，偷税漏税是事后，如果一些人口中的“合理避税”是业务发生后进行的，那就不算合理避税，已然是偷税漏税了。

合理避税必要吗？

很多对合理避税是噗之以鼻的，但是近年来，企业通过合理避税取得了不错成绩，合理避税的经典案例当然是“苹果公司”无疑，有数据表明2009-2011年的税前收入为380亿美元，但只交纳了2100万美元的税款，税负0.06%。试想一下，如果你的企业这样的收入会缴纳多少税？当然，合理避税的经典哪里不仅仅是苹果，大家可以百度一下苹果避税案、特拉斯避税案、微软避税案以及艾伯维并购英国同业shire案。

我国境内存在大量的外企，不少外企通过各种避税手段转移利润，造成从账面上看，外企大面积亏损，亏损面达60%以上，年亏损金额达1200多亿元。按照税法规定，以后的盈利是可以弥补前年度的亏损。因此，我国每年要少征外企所得税约300亿元。而摩托罗拉、惠普等跨国公司在中国投资的企业都设有专门的“税务经理”，而且年薪都高达50万元左右，部门人员也很多，这理应引起中小企业的深思，一些大型企业都有专门的税务团队，目的就不多说了。

当然，维护国家的税收也是我们不可推却的责任，但是我们也要维护自身的利益，我们可以委托专业机构，运用税务筹划来实现合理避税，切勿偷税漏税，在金税三期下，偷税漏税是不明智的。

善于利用政府税收优惠政策，减轻企业税负

目前我国的经济区、开发区、西部大开发地区等，针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。这里以我县工业园区为例，园区目前是中国税收优惠政策中，对于较多行业开放，税收待遇最佳的地区，同时享受国家及地方诸多优惠政策：少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。园区对注册企业增值税以地方留存的30%~50%扶持；企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持；

个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%；企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

案列分析：

增值税：

比如，某服务类公司一年的开票量为1000万，身为一般纳税人的他面临着缴纳6%的增值税，所缴税额为：1000万*6%=60万元。

筹划后结果：园区对入驻企业增值税有财30%-50%财政奖励扶持，筹划过后他缴纳的税额为：1000万*6%=60万元，财政奖励为60万/2*35%=10.5万，实际缴税为60-10.5=49.5万元。

所得税：

企业面临的是缴纳企业所得税和代扣员工的个税。同样是1000万的开票量，企业首先缴纳25%的所得税，1000*25%=250万元。

筹划后结果：申请个独，核定征收，核定纳税金额，1000万元只需缴纳59.3万元的个税。节省200余万元。对比筹划的节税金额一目了然。

所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。但前提是，要选合适注册地方。 比如我县工业园区。在该地方注册个人独资企业，享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时，可以申请个人所得税核定征收，实现完全意义上的企业综合税负最低。