提高财务管理与企业融资能力的内在联系(财务管理与企业管理,关键词优化)

“企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心”是现代企业运营管理的新形式，是常识经济时代的必定产品。财务管理经过价值形状对企业资金运作进行归纳性管理，对出产运营、收购、出售等环节加以反映和调控。资金是企业的“血液”，联系着企业的各个出产要素和全部运营括动。从信息不对称的角度来看，企业的融资才能可定义为资金的供应方对企业供给的与企业出资才能有关信息的满足程度。而企业取得实际信息的能力又能够用企业的规划、财政状况、现有可抵押、质押的财富水平和企业能取得潜在资金的途径等方针来反映。中小企业一般规划较小，运营活动的透明度差，财务信息具有非公开性，可用于抵押质押的财物缺少，融资才能有限。

财务管理是企业管理的重要组成部分．标准的财务管理能够对企业的出资运营全过程进行预算操控，下降企业的运营危险，提高企业的资信等级，扩展企业的融资才能。企业的出产运营活动一直处于循环往复的循环之中．融资是企业资金运作的起点，是企业出资和其他经济决议方案的根底。据统计，在全球500强企业中，80％的企业现已树立本身的以财政办理为中心的企业办理体系，企业的办理效率得以较大进步，增幅达87％以上，这些企业财政状况杰出，在内不断完本钱身本钱积累，在外经过各种途径取得资金，在商场上极具竞争力。可见财务管理的强弱与企业融资能力大小息息相关。

2构建财务管理新形式

财务管理在市场经济体制下越来越显示出它的重要效果，社会经济开展需要企业财务管理创新。我国传统的财务管理，轻企业主体理财；重核算，轻竞争与市场观念；重过后算帐、轻事前猜测决议方案和事中操控；重经历办理，轻现代化办理．如职责剖析、危险剖析、财务操控这些办法的使用；重保护国家财产安全，轻保护所有者权益完好和企业本钱金的保值、增值。因而企业有必要探究树立一整套新的财务管理形式。

预算轴心

具体就是环绕方针赢利编制财务预算；环绕完成财务预算拟定财务准则，提高财务操控和束缚才能；环绕教益实绩查核预算效果，完成财务方针。全部经济活动都须环绕财务预算所断定的财务方针而开展，强化财务管理在企业管理中的中心位置。

资金运动

确保资金流动的通畅，以保护企业的财政状况，完成资金流动性和收益性统计表条件下的资金最佳收益率。

资金筹措

在市场经济和现代企业准则下，企业有必要利用各种筹措资金的途径，用最低本钱，最小危险筹资，要求企业在财务管理方面重视对资金筹措进行管理。

资金运用

在断定资金投进去向所构成的财物结构，资金周转和资金消耗、资金收回等活动的导向，进行资金的筹措和资金分配。

资金分配

资金分配首要是指赢利分配经过挑选最佳和赢利方案，把企业赢利分配给与企业有关的各方，以确保各方利益，以改进财务状况，增强企业财务力量。

资本管理

企业的财务管理有必要树立在资本保护的根本上即在取得净收益前企业财物或所有者权益有必要得以充沛保护和保持。企业本身开展和企业管理要求本钱保护，应尽可能地扩展资本金的规划，这是企业继续开展的根本。扩展资本金的规划能够实在进步中小企业的融资才能。

3中小企业融资常见问题及处理主张

问题一：企业资信状况不佳，难以取得信贷支持

现在，以企业财务报表实在性为条件的品德信用没有树立，不具备信用信贷的根本。为防备金融危险，银行转向以企业财务信用为条件的信贷方法也就具有客观的必定性。近几年，金融体系对中小企业的信贷方法进行了严峻调整，由过去基本上是信用放款改为抵押信贷和担保信贷，银行的信贷检查首要重视对企业的财政状况和信用记载的调查剖析，对企业的资信评级也遍及存在重视企业财务规划的倾向。而处于开展和创业中的中小企业，一般不具备较大财务规划，也不具备良好的历史运营成绩记载和银行认可的担保和抵押，在资信评级中一般不能取得较高的资信等级。

处理方案：

进步中小企业资信状况。首要，大力推动中小企业的诚信建立。处理中小企业融资难问题，最中心的是有必要打造诚信根本，提高迈入融资门槛的信誉等级。其次，树立和完善中小企业信誉担保体系。我国可学习发达国家的经历，有步骤、分阶段地开展和完善中小企业担保体系，然后有用处理担保难、抵押难的问题，为中小企业融资供给便利，确保其有更多的途径筹措资金。

问题2：企业财务准则不健全，财务核算水分较大

银行是否发放信贷，有必要是以企业实在状况为条件，以操控新增信贷危险。而大力都中小企业由于缺少有关部分的严厉办理，内部办理不标准，特别是在财务核算方面随意性较大，遍及存在财务核算不实在的问题，金融机构对中小企业的信贷危险难以掌握。首要表现在：是中小企业缺少合格的财务人员。二是财务制度缺少，财政开支盲目性较大。三是大多中小企业管帐准则不健全，财务管理水平低。四是财务核算质量低下。五是信息纰漏意识差。六是中介机构对所有中小企业财政报表进行全面审核的难度较大，信息不对称问题严峻，然后使得逆向挑选和品德危险发作的概率增大。因而，银行信贷人员往往抛弃对企业的信贷支持。

处理办法：

完善管理制度，树立财务监督服务系统。首要，完善管理制度。政府应采纳鼓励办法，支持税务机关、会计师事务所等有关部分加强对中小企业财会人员的培训，协助其建立会计账簿，完善会计制度。其次，建立财务监督服务系统，强化束缚，切实解决财务信息真实性问题。据有关部分统计，现在有50% 以上的中小企业财务管理制度不健全，严峻制约了银行对企业财政信息牢靠性的判别，影响了发放信贷的积极性。二市使场的推出使得高科技中小企业和具有杰出开展前景的中小型创业企业进行直接融资成为可能，但也对上市企业的财政监管提出了更高的要求。这就要求充沛发挥中介机构的效果，树立专门的财务管理中介机制对中小企业的财务进行统一管理，提高中小企业财务管理的质量和透明度，标准中小企业的运营管理。同时，上级主管也应树立和健全对中小企业的财务监督机制，加强对中小企业的财政监管，确保发表的财务信息实在牢靠。

问题三：财务结构状况存在较大缺点

从金融机构对抵押物的偏好看，往往要求企业用固定财物来抵押，一起对抵押物的挑选一般仅限于土地、机器设备、房地产的所有权或使用权，而中小企业遍及具有运营规划小，固定财物少，土地、房产等典当物缺少等特点，供给一定数量和质量的实物用于信贷抵押的难度较大。

处理方案：

优化资金结构。中小企业应强化存货管理，树立合理的库存储备，最大极限的紧缩过期滞留的库存物资。以科学办法断定存货资金的最佳结构，以确保资金结构的趋向合理。树立和完善应收帐体系，严厉操控应收账款的帐龄，探究应收账款抵押的融资方法。

问题四：银行信贷的理论资金本钱较低

银行信贷的理论资金成本较低是导致中小企业融资过程中过火依靠银行信贷融资方法筹措资金的首要原因。现在银行信贷资金成本的理论计量形式，疏忽了我国有关法律法规及规章准则的规则对资金成本核算的影响。我国现行会计准则规则：企业为构建固定资产发生的信贷利息，在固定资产没有交付使用之前发生的信贷利息予以成本化；在固定财物交付使用之后发生的信贷利息，直接记入当期损益；在筹建期间发生的信贷利息计入递延财物；在清算期间发生的信贷利息，计入清算损益。依照《企业所得税法》的规则，只要直接计入当期损益的信贷利息，才能全额抵减所得税，关于计入递延财物的信贷利息，每年付出的信贷利息并不能全额抵减所得税，其抵减的所得税与每年摊销的信贷利息相关。关于为构建固定财物发生的信贷利息，在固定财物交付使用前发生的信贷利息不能抵减所得税，只要在固定资产交付使用后才能抵减所得税，且抵减的所得税与固定资产每年计提的折旧额中包含的成本化利息相关。银行信贷资金成本计量形式的理想化导致中小企业银行信贷理论资金成本较低，而较低的银行信贷理论资金成本误导了中小企业在融资过程中过度依靠银行信贷融资方法筹措资金。

处理方案：

消除银行对中小企业信贷的限制性规则，对资金成本计量形式予以批改。合理的银行信贷资金成本应该表明为：K=年平均税后告贷利息/ 年平均可动用的资金净额。在具体核算时，有必要考虑资金的即时价值，这样核算出来的银行信贷资金成本才能与实践相符。实践资金成本的凹凸，将直接引导中小企业在筹措资金时，合理挑选融资途径和融资方法，然后优化中小企业的资金结构，下降中小企业的融资危险。

问题5：中小企业办理人员的财务素质相对较低

相关于大中型企业而言，中小企业运营管理者素质显得更为重要，直接关系着企业的生存与发展。我国占中小企业中大多的乡镇企业的领导者初中、高中、大专文化程度的别离占56.3％、35.1% 和7.2％，除近年来开展起来的高科技型中小企业运营者素质较高外，其余归纳素质均相对较差。

处理方案：

①以制度规范财务行为。从整理会计工作秩序入手，为抓好企业内部财务制度建立创造良好的理财环境，按新《企业会计制度》的要求，标准财务管理体系。包含以下内容：财务安排体系的规划；财务体系的岗位设置；财务体系的岗位职责规划；财务办理的流程规划；财务办理的查核体系规划。这就需要提高企业管理者、财务管理人员的素质。财务管理人员应严厉契合国家规定的会计从业人员的资历进行延聘，并定时进行培训，持证上岗。

③进行财务方案。经过拟定现金流量、成本性支出、赢利及资产负债方案来断定运营方针，并将方针分解到各车间、机台、部门，车间实施价值量查核，各部分实施费用查核，每月按量化方针、成本方针等进行查核。这样既能调动各车间、部门的积极性，又能掌握资金占用散布状况，促进各部门尽可能地加快收款并恰当推延付款，然后加快资金周转，促进企业在资金管理上出效益。

④进行财务剖析。财务剖析是标准财务管理的根据。中小企业坚持每月一次财务剖析，由首要领导和各部门领导参加，财务管理部运用比照剖析、比率剖析等办法对企业各商标产成品、原材料、辅助材料、费用摊销状况进行剖析，对费用、负债、赢利，出产结构及出售结构，企业经济效益状况进行剖析．为运营者和管理层供给调整决议方案根据，同时重点进行库存结构和应收账款专项剖析，评估企业过去的运营效果，衡量企业现在的财政状况，猜测企业未来的发展趋势，以标准化的财政办理促进企业经济的持续循环发展。