实操政府部门财务报告编制(财务管理实操,关键词优化)

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粗浅地把我知道在这里说给同仁，抛砖引玉。可能有些地方讲地不是很清楚和到位，这与小编参与的程度有关，接触时间短，不能面面俱到。后面会继续更新相关内容用以丰富和提升自己，亦能给予有需求者以帮助。

↑ 整个编制过程的流程图

总体概括：导入年度部门决算后【导入格式Excel】，系统会自动提取数据。然后依据两张主表资产负债表和收入费用表填列21张附表【也就是按规则分解数据】。完成后调整分录和调整底表和对账，直至结账，报表生成和报告编辑，单位负责人审核上报，整个流程就过了。这里面的重点应该是

调整分录，这个可关注【年度政府部门财务报告编报有问有答】的内容。具本填报且看详解。

初始信息填报

第一步：内网登陆政府部门财务报告编制管理系统，输入用户名【单位预算代码】和初始密码，首次登陆须更换密码。

第二步：完成上面步骤后，系统自动弹出单位基本信息表如【图一】所示。

图一【单位基本信息】可点击放大查看

此表内容按导出的年度部门决算封面的内容进行复制和粘贴就能快速搞定。填完保存即可。

数据填报

点击【数据填报】菜单进入到如【图二】所示界面。

图二【数据填报】表可点击放大查看

点击【决算数据导入】菜单导入年部门决算【导入格式Excel】，系统自动提取到相关数据至两张主表：资产负责表和收入费用表。对两张表【报表项目】下蓝色字体且对应年末数有数据的科目进行填报，直接点带蓝色字体的科目进行填报即可。所有有数据的附表填完后保存，再对有数据的表进行试算平衡，最后进行确认。确认后会提示校验不通过，且提示标红色【！】号，请直接写明：第一次编制填报政府财务报告，系统默认不允许填列，故只填列本年增加额和本年减少额和年末数，即可完成这张表的填报。

调整抵销

点击【调整抵销】菜单，系统弹出k【图三】所示界面。

图三【调整抵销】表可点击放大查看

主要是对资产折旧/推销和资本性支出进行调整。此方面内容请参照【年度政府部门财务报告编报有问有答】了解填报，这里不展开讲解。此表调整是重点也是难点，需要对相关内容消化理解，且依据培训时财政专管员提出的重点来填列本表。一定要分清当年计提和以前年度计提划分和调整方式的不同。

结账流程

完成以上工作后可以，有必要对底表进行调整的还要【调整底表】，若无必要可以不作调整。如【图四】

图四【调整底表】表可点击放大查看

再就是对账，一般对账不会有什么问题。若有不过，可以强制通过，不会影响。具体原因是由于财政还未上报上述数据，由财政进行抵消，但不影响结账。所有工作做完后，可以点击【结账处理】菜单，弹出如下图：

校验时会提示：经济往来对账是否符合要求。出现这种情况强行通过，原因上述对账己详述。点【结账】菜单完成结账工作。至此步己是差一步之遥全部工作就完成了。

完成报告上报报告

点【报表生成】菜单，弹出如下图：

点【编辑报告】菜单，弹出如下图：

点【报表生成】会自动生成报表。值得注意的是,报告生成后需将生成的报告下载至本地，对报告中二政府部门财务分析（一）政府部门基本情况中的5个小点进行补充。另一个是（四）政府部门财务管理情况也需要补充。这两块文字内容补充完整后，点【报告上传】系统会自动接收保存。【查询分析】内容也会自动生成，无须人工干预。如下图：

最一步就是换人审核上报就OK。

总的来说不会太难，注意几个点就行。那几点不清楚的一定要在培训时找专管员问题清楚。不要到做时，不知怎么回事。如若固定折旧是按当年计提折旧来调整的话，还需对己折旧数据进行重新核算，也就是年1-12月份的折旧。资产系统计提的折旧是从购买开始使用之日至年12月份的折旧。加文后提示QQ群下载【固定资产计提折旧工具及使用说明】

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