5月1日新税率调整后开票软件升级变化及常见问题解答
导读:本文共1899字符,通常情况下阅读需要6分钟。同时您也可以点击右侧朗读,来听本文内容。按键盘←(左) →(右) 方向键可以翻页。
摘要:1.增值税发票管理系统后台批量更新增值税税率调整后的新版商品和服务税收分类编码表,并于年5月1日前分发至所有纳税人。新版商品和服务税收分类编码表应于年5月1日零点启用。2.对于年5月1日后为新登记一般纳税人发行的税控设备,税控设备后台可授权税率为16%、10%、6%、0%以及现行有效的征收率。3. 对于年5月1日前存量一般纳税人,增值税税率调整后,增值税发票税率栏次默认为新版商品和服务税收分类编码... ...
目录
(为您整理了一些要点),点击可以直达。1.增值税发票管理系统后台批量更新增值税税率调整后的新版商品和服务税收分类编码表,并于年5月1日前分发至所有纳税人。新版商品和服务税收分类编码表应于年5月1日零点启用。
2.对于年5月1日后为新登记一般纳税人发行的税控设备,税控设备后台可授权税率为16%、10%、6%、0%以及现行有效的征收率。
3. 对于年5月1日前存量一般纳税人,增值税税率调整后,增值税发票税率栏次默认为新版商品和服务税收分类编码表对应的税率(或征收率),纳税人可手工将税率栏次修改为原适用税率或征收率并开具发票。对于年5月1日后新登记的一般纳税人,纳税人只能选择新版商品和服务税收分类编码表对应的税率(或征收率)开具发票,不得开具税率栏次为17%或11%的发票。
4.增值税发票管理系统应对政策生效时点进行控制,年5月1日零点前,不得开具16%及10%税率的发票。
5.对于年5月1日前存量一般纳税人的税控设备,存在17%授权税率的,自动增加16%授权税率;存在11%授权税率的,自动增加10%授权税率。增加授权税率不需税务机关或纳税人手工发起,只要税控设备联网即自动实现授权税率变更。不具备互联网条件的特定纳税人可持税控设备前往税务机关实现授权税率变更。
一、新版开票软件直接打包最新的税收分类编码(16%和10%税率),16%和10%税率自5月1日零时启用,5月1日之前显示的还是17%和11%。开票软件升级之后,如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码的编码号没有变化,5月1日之后系统会自动将17%和11%税率分别更新为16%和10%税率。
5月1日之前
5月1日之后
二、对于5月1日之前发行且生效的一般纳税人,5月1日之后,可以在开票界面手动修改税率为17%和11%,以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对5月1日之前发生的业务补开蓝字发票。
对于5月1日之后生效的一般纳税人,开票界面没有17%和11%税率可以选择。
月度统计表中增加16%和10%税率
发票资料统计中增加16%和10%税率
常见问题
1.开票软件不升级,只更新最新版税收分类编码,是否可以开具16%和10%税率发票?
答:开票软件必须升级到4月份最新版本。
2.本次升级,金税盘底层是否需要升级?
答:金税盘底层不需要升级。
3.原来的商品编码库,是否需要重新赋码?
答:如果商品对应的商品和服务税收分类编码在新版的税收分类编码表中的编码号没有发生变化,开票软件升级之后,时间到达5月1日零时,系统会自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。发生变化的需要手工修改。
4.开票软件升级最新版之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?
答:5月1日之前不能开出16%和10%税率的发票。
5.开票软件已升级,5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票?
答:对于5月1日之前发行的并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用17%和11%税率开具红字发票和蓝字发票;对于5月1日之后生效的一般纳税人,无法使用17%和11%税率。
6.开票软件升级之后,是否可以通过 “复制”方式开具发票?
答:可以通过“复制”的方式开具发票,如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票,票面上默认税率是17%或11%,需要手动修改为实际业务的税率。
5月1日新税率调整后开票软件升级变化及常见问题解答的详细内容,希望对您有所帮助,信息来源于网络。