又是费用发票的事
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摘要：今天，南山讲堂讲的案例又与费用发票相关。01 L公司是一家一般纳税人企业。前两天公司的法定代表人K先生接到税务机关的电话，要求他带着年10-12月的记账凭证、公章等到税务机关配合调查。谁接到这种电话不紧张呀？K先生不敢怠慢，按要求带着资料如约到税务所。税务人员在L公司10月份的凭证册里翻出了一张7万元的会务费发票，就此发票的情况，税务人员对K先生进行了询问并做了笔录。K先生告诉税务人员，这张发票是... ...
今天，南山讲堂讲的案例又与费用发票相关。
01
L公司是一家一般纳税人企业。
前两天公司的法定代表人K先生接到税务机关的电话，要求他带着年10-12月的记账凭证、公章等到税务机关配合调查。
谁接到这种电话不紧张呀？
K先生不敢怠慢，按要求带着资料如约到税务所。税务人员在L公司10月份的凭证册里翻出了一张7万元的会务费发票，就此发票的情况，税务人员对K先生进行了询问并做了笔录。
K先生告诉税务人员，这张发票是因为L公司参加了一个行业展览会，为他提供搭建服务的一个包工头给他的，但是目前已经联系不上这位”包工头“了。
税务人员告知K先生，这张发票的开票方已被认定为“职业开票公司”，目前该公司已经欠税失联。税务机关在“开票公司”的开票记录里发现了开给L公司的这张发票。
02
L公司平时均正常纳税申报，基本每个月都有增值税缴纳纪录，以往也无其他违规行为纪录，此次K先生积极配合税务机关调查情况，而且W先生也能提供与参展相关的资料，所以税务人员对K先生进行了批评教育，提醒他企业经营应该依法依规操作，切忌因法律意识淡泊而产生问题。
对于这张7万元的费用发票，税务人员通知K先生，需要马上对L公司年第四季度企业所得税进行更正申报，把这张7万元的费用发票从账里剔除。
更正申报后若产生企业所得税，则根据申报情况缴纳相关税费和滞纳金。
问道南山，创业至简
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撰稿：南山讲堂/柳莺
图片提供：小明同学
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