保险行业在税务筹划中的实际运用(税务纳税筹划,关键词优化)

现代经济发展中，税收筹划已经成为了一个重点，是企业财务的重要课题之一。目前，我国保险业的发展形势较好，保险中介机构稳健发展，同时市场优胜劣汰机制显现，保险公司加强纳税筹划，是增强保险公司实力的一个重要手段。尤其对于财产保险公司，由于其所纳税收占其支出的比重较大，研究纳税筹划的意义更加重大。

我国保险业要围绕营改增税收改革，进一步强化税收筹划。在发生纳税行为之前，在不违反相关法律法规规定的前提下，对自身的投资行为和经营行为等一系列涉税事项进行提前筹划和时间安排。在此基础上递延纳税、减少纳税，实现税收筹划相关管理目标。尤其对于保险企业来讲，实施营改增对其具有重要的影响，保险企业要合理利用营改增税收改革，科学进行纳税筹划。保险业在营改增基础上的税收筹划，应当重点围绕自身行业特点和管理需求，从以下几个方面来强化税收筹划，提高税收筹划的效益和效率。

争取区域性税收优惠，地方财政奖励

对于企业，可以考虑在国家和地区出台有税收优惠的地区设立子公司或者企业等相关机构，争取享受税收优惠政策。如重庆黔江正阳工业园（邓136-2978-6283），黔江因其特殊的地理位置，享受国家及地方诸些有一定规模的多优惠政策，少数名族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等，所以优惠力度大，并且有政府文件支持，政策稳定，至今已经有8年了。

企业所得税、个人所得税和增值税属于国家、地方共享税，为了吸引投资，针对地方分享部分给与投资者一定的税收返还，企业应该积极争取。

细则：

1. 对注册企业的增值税以地方留存的30%~50%扶持；

2. 企业所得税以地方留存的30%-50%给予扶持；

3. 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%；

4. 可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。

5. 总部经济招商模式。即不受地域的限制，外省市的也能享受重庆黔江正阳工业园的财政扶持政策。

奖励区间

个税核定表

保险业围绕营改增税收改革，应当进一步优化中介机构合作方式。保险企业在与中介机构合作过程中，应当重点选择能够提供增值税专用发票的中介机构。假如合作的中介机构不能够及时有效的提供增值税专用发票。则在合作过程中保险企业可以将此作为商业谈判筹码，进一步降低合作中介机构的价格，并在此基础上有效节省保险企业营业成本。而对于能够提供增值税专用发票的中介机构，保险企业应当重点强化与其合作关系。并对增值税专用发票实行专门管理，进一步规范增值税专用发票的接收过程、存档过程和核查过程，确保整个流程完整科学有序，为保险企业税收筹划提供有力的支持。

保险企业要针对营改增税收改革中所标注的增值税抵扣标准，进一步强化对供应商合作伙伴的筛选过程。通过提高生产过程的科学性和有效性，为保险企业减少日常费用支出，提高经济效益提供有力支持，税务筹划应综合权衡，除了税务因素外，还需要考虑非税成本和隐形税负等因素，同时实现财务、税务、合同的匹配，还应关注自身的税负率，防范触碰各地“红线”。