“十年经验会计，讲述应对税务稽查减免65万”的那些“税事儿”！(如何应对税务稽查,关键词优化)

今年国地税又重归于好，国家税务部门整合，金税三期大环境下，核算不健全的企业经营的税务风险越来越高，便是核算健全的大型公司面对税务的稽查也是会限于手忙脚乱，会计人难免背锅，所以如何应对税务稽查便是企业财务管理中一项重中之重的工作。

有一位朋友曾经就职于世界500强公司，在为我讲述过她面对税务检查的亲身经历，并做到了事情的完美处理，在税务稽查中直接为企业降低65万稽查税额，直接进入了企业高层负责税务风险管理。事情是怎么样的？

案例背景

事件一：集团分公司某项目因无后续开发计划，交接于另外一家兄弟公司（朋友的任职公司），由其代管；代管之后，当地地方税务对该项目土地增值税清算结果存在异议，要求重新清查土地增值税，并中止对该公司发票供应，当时两证办理业务中止，业主意见大，同时导致租户无法开发票；

事件二：区地税局不再允许其公司开具代收电费发票，之前其公司代收电费提供地税发票，开票内容为代收电费，后来区地税称该地区其他单位就代收水电费均未开发票，如开具发票需就开票额全额缴营业税；经与税务多次沟通，后同意可与物业管理费开在一张发票上，但商户声称达不到其财务要求；

税务通知协查

税务协调一，地增值税清算结果存在异议，需重新清查土地增值税，中止该公司发票供应，中止办理两证业务。

税务协查二，国税局稽查局登门，访谈了解代收水费、电费事宜，称有人举报，让公司自查并上报自查结果；自查上报后进行入场核实检查！

问题分析以及解决对策（解决过程）

对于税务局突然到访，首先了解其目的，多听多记，少答复，慎解释；对尚不清楚的问题，告知对方需查清后再做答复，及时与领导汇报情况，咨询拿不准的疑问，再向公司总经理反馈情况，并提出协助需求；弄清税务想了解的问题，尽量争取时间，精心准备材料，核实数据，报出的财务资料做好登记与备份，结论性的回复报相关领导审核。主要在以下方面多加注意：

1、弄清目的。了解税务局稽查目的，因何原因稽查，要访谈什么内容，不可画蛇添足，节外生枝。对于国税的到来，就他们想了解的问题，当时做大概的介绍；可通过熟人关系，与经办工作人员私下沟通，了解是否有人举报，举报部门派稽查人员来了解哪些情况；通过与国地税稽查局沟通，了解到此项事件确实为有人举报，称举报中心委托稽查局来访谈并检查。针对税务局提出的问题，涉及内容主要包括，代收水费、电费，是否按照国家相关法规操作，相关的税费是否及时足额缴纳；是否漏交、足额交纳房产税；公司是否存在少缴土地增值税、漏扣个人所得税等；

2、及时反馈。接到税务检查通知，了解情况后，先向总部财务部和地方总经理反馈；涉及税务稽查事项，及时进行报备。对于自己确定无误的问题，和不是很肯定的问题，都要如实的反馈相关领导，并汇报自己将如何解答相关问题，听取公司领导宝贵意见；比如：对于涉及免租情况， 是否需要按房产原值缴纳房产税；在咨询时，了解到新版租赁合同模板，取消了装修期间免租的表述。而在此之前的租赁合同中，确实存在有装修免租期的约定；对于公司涉税事宜，需及时进行反馈，尤其是涉及财务陌生的业务板块，不可轻易答复，要寻求支援。

3、精心准备。对于公司代收电费和水费问题，国税和地税都非常关注的重点问题，精心准备，账目清晰，附件齐全，地税稽查局对此无异议。但是国税主管认为这属于特供，应视同转售水电行为，要缴纳增值税。对此，找到税务不出的相关文件，找国税主管科长、税政科长和局长，据理力争。同时，与地方税务局反映此事。（当时税务要求补缴税款大约80万，最后稽查结果是缴纳15万）

4、作好记录。税务部门要求提供财务资料、签字并盖章后的财务相关凭证复印件，因公司对档案管理、文件传递及印章管理有严格的要求及报批手续；一方面对税务人员讲清公司的制度要求，一方面财务人员做好登记与用印报批手续。用印前核对无误，并做好档案登记，资料移交时，让税务人员签字并存档。

5、积极争取。对于确实存在漏洞的税务问题，向公司反馈确认后，主动申报纳税；尤其涉及补税情况时，要与公司做好沟通，并及时申请资金计划，缴纳税款，一般情况自查出补税不涉及处罚，不用缴纳罚金；而滞纳金部分可以尽量与主管税务部门进行沟通，地方税务局可以酌情减免滞纳金。

6、慎出报告。对于自查完成后出具的报告，需要反复核查数据，斟酌措辞，客观反映实情，向公司反馈，上报批复后，对外报出。

公司严格按制度规范核算，应对税务稽查核查毋须心虚紧张，但需要谨慎严密应对；对于新入职不久，对公司情况不熟悉的情况下，尽量争取时间，及时汇报，寻求支援与协助；安排人员有效提供资料，对税务部门沟通，了解其真实目的，有针对性的应对，对不甚清楚的问题，说明需要时间核实，取得税务人员理解。通过税务检查，进一步提高财务人员税务意识，也加强财务人员对核算的严谨性认识，加强了公司对合同管理的规范性。

事件总结

1、财务人员平时要加强培训，熟悉公司制度，不断提高业务能力，严格执行公司核算指引；

2、平时注意与税务人员、税务领导的沟通与联系，建立友好的工作关系；

3、对职工需做相关税法方面培训，对其提出的税务问题，财务人员要做好相关解答。

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