老税务会计自已总结报税流程(税务会计课程介绍,关键词优化)

一般纳税人申报流程:

1、销项税的采集：先把税控盘插到电脑，打开开票系统，点击报税处理，点击网上抄报后：① （航天）白色税控盒子的操作—点击“上报汇总”/ ②（百望）黑色税控盒子的操作—点击“网上抄报税—专票及普票”，成功后点开发票管理，发票查询（选择 专票及普票一起），界面显示本月所开所有发票的列表。然后人工复查：看一下金额、税额跟在本子上算的是否一致，如不一致再看有没有作废发票，把销售额和金额减掉即可；

2、进项税的采集：把国税数字证书插入电脑，上广州国税网，登录1窗口（数字证书密码输入时不能出错，连续三次输错密码，机会锁死需到指定地点解锁！）-进入发票认证—下载认证文件（电子版）保存到自己指定的电脑文件里（一般里面有个报税盘的文件夹，另起一个月存）。

3、纳税申报表的生成：打开电子申报系统，若上月未完税，要先点击完税，点击增值税的（一般纳税人）的申报：

1）发票采集---销项发票、进项发票导入的操作：

① 销项发票导入：点击 销项发票采集--防伪税控专用发票---开票系统查询资料读入（注意：要上述第 1 步已完成，而且发票明细表在桌面上已打开），之后系统会自动读入本月已开的全部发票，包括专票和普票，之后保存即可。保存时若有问题，点击“全选”—修复—确定，即可解决，可以重复操作解决问题。

② 进项税文件的导入：点击 进项发票采集—防伪税控进项税专用发票 ，然后点开上述第2步所生成文件的路径、文件名字，系统会自动将进项税导入。导入成功后，界面会出现进项税明细列表。然后人工复核：要核对数字，看是否无误。

2）填写报表：完成上述①、②步骤后，开始进项报表填写，步骤：

打开“未填写”的报表，依次点击：保存、审核，没有问题后，点击关闭。

重要提醒：前面几个表只要查看数字跟扫描和开出的金额是否一致，如一致就可保存审核；到《纳税申报表》（最主要的报表）时，不止要核对，还要手动将第25行的期初未交税款的金额填到30栏里面（若25行有数字，若无，就不填），之后人工复核：将表中的进项税、销项税、应纳税跟本子上算的数核对，若一样，就可以签上法人的名字后，进行保存审核及打印；后面两个表如无固定资产抵扣，直接可以保存审核。

3）网上申报： 上述第2）步报表填写完成后，在确认已有效插上数字证书后，点击 网上申报，成功后点击 申报查询 进行检查。

4、网上缴税：上述第3步全部完成后，就登录国税网1窗口-申报征收-网上缴税，把税款缴纳。

5、清卡：最后一步就是清卡，操作：退出数字证书，把税控盘插上，打开开票系统，系统会自动提示清卡是否成功，若显示清卡不成功，要查看网络是否连接，或退出开票系统重新进入系统。若还不能清卡，就只能打电话或到税局前台去清卡。清卡后才能开发票。最后，进入抄报税管理---状态查询---税控机锁死日期（若显示是下月的报税截止日期，就是正常状态，否则，就不正常；开票起止日期（显示当月的1号至30/31号，为正常）。