6月1日起一般纳税人增值税申报表怎么填写？(如何申报一般纳税人,关键词优化)

6月1日起一般纳税人增值税申报表怎么填写？免抵税额在增值税纳税申报表上哪一栏显示？一般纳税人当月没有销售收入，增值税纳税申报表怎么填？会计网小编都准备好了，请看！

【6月1日起一般纳税人增值税申报表怎么填写？】

举个案例

我建筑公司既有销售自产建筑材料，也有提供安装服务（一般计税），年5月份开具销售建材的增值税专用发票，不含税金额40000元，并补开4月未开票销售材料的增值税专用发票，不含税金额10000元。

5月份提供安装服务开具增值税专用发票，不含税金额20000元，并补开4月未开票安装费的增值税专用发票，不含税金额10000元。

第1行第1列填写：40000+10000=50000

第1行第2列填写：40000*16%+10000*17%=6400+1700=8100

第4a行第3列填写：20000+10000=30000

第4a行第4列填写：20000*10%+10000*11%=2000+1100=3100

填报提醒

①自年6月1日起，纳税人申报适用17%、11%的应税项目时，填写在调整后的16%、10%的栏次中。

②今后纳税人在申报的时候，如按照纳税义务发生时间，需要申报17%和11%的应税项目，应把17%和16%、11%和10%税率的项目内容，并在一起，分别填在调整后的相对应的16%、10%的栏次中，造成这两个栏次的不同列之间的勾稽关系也出现了变化。

③按照公告内容，纳税人应按实际计提销项金额税额填写。

④调整后的申报表，附表一和附表三中不再保留17%、和11%的税率栏次。

⑤13%税率栏次不再填写。

【免抵税额在增值税纳税申报表上哪一栏显示？】

免税销售收入在填报增值税申报表附表一的第第三项栏内，也就是说填写在第16行里。

【一般纳税人当月没有销售收入，增值税纳税申报表怎么填？】

你4月开了增值税普票、5月才冲红的，现在申报是4月的，所以你应该把增值税普票按相应的税率填列申报。

至于在5月冲红，是因为4月的开票有误，重新开具正确的，如果没有再开别的发票，一正一负5月就是0申报了。

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