税务筹划：企业增值税与所得税的筹划方法与技巧(税务筹划如何选择,关键词优化)

每一个经营者，都追求收益最大化。一位老板诉苦，辛辛苦苦一年，赚了100多万元，将近一半都交了税，想什么办法才能降低税负？有人认为，想少交税款就和税务局兜圈子搞关系 。还有人认为要想少交税款全看会计记账，与经营无关 -----这样的观点对吗？

这些做法可能落入筹划的陷进，那应该怎样筹划哪？虽然已全面营改增但目前在增值税领域并行两套政策，导致增值税政策负杂多样，而增值税不可避免的影响着企业所得税，后营改增时代该怎样去做好税务筹划？

企业要想做纳税筹划，首先要知道什么是纳税筹划？它是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。他具有五方面的特性：合法性、筹划性（预算性）、收益性、综合性、可操作性。其最终目的是减少涉税风险，降低税负。

就目前统计情况来看，我国大中型企业做税务筹划大多青睐政府的税收优惠政策，通过到有政府财政扶持的税收洼地注册公司，达到税负最低化。而且很多地区都可以实行注册制，不用实体入驻，这就对外省企业带来了便利。通过利用财税优惠政策，很多企业每年节税达到了千万余元。

那么企业应如何选择扶持力度大的税收洼地呢？由于宣传等因素的影响，很多人只知道众多影视公司扎堆的霍尔果斯税收优惠区。但是开公司避免不了要与政府部门打交道，霍尔果斯远在新疆，对于东西部和内陆企业来说，总是不方便的。

幸运的是，在内陆地区也有一个扶持力度相当大的“税收洼地”——重庆黔江正阳工业园区。

内陆企业税务筹划选择重庆正阳工业园优势在哪儿？

重庆正阳工业园区位于渝东南少数民族自治区，成立于2003年7月，是经重庆市人民政府批准（渝府发[2003]169号）、国家发改委确认成立的渝东南首家市级特色工业园区。（陈183-757-04265）招商引资长达14年之久，政策稳定性强。

园区税收优惠最大特色：1、 财政奖励：增值税、企业所得税地方留存的30%-50%财政扶持奖励。2、 个人独资企业可核定征收（核定后所得税税负0.5%-3.1%）。3、注册式，企业不需要改变实际办公地址。

案列分析

增值税：

比如，某某咨询服务公司一年的开票量为1000万，身为一般纳税人的他面临着缴纳6%的增值税，所缴税额为：1000万*6%=60万元。

筹划后结果：筹划过后，选择我们园区重庆正阳工业园（陈183-757-04265），对入驻企业增值税有财30%-50%财政奖励扶持，筹划过后他缴纳的税额为：1000万*6%=60万元，财政奖励为60万/2*35%=10.5万，实际缴税为60-10.5=49.5万元。

所得税：

企业面临的是缴纳企业所得税和代扣员工的个税。同样是1000万的开票量，企业首先缴纳25%的所得税，1000*25%=250万元，代扣个税：750*20%=150万元，缴纳所得税款总额：250+150=400万元。

筹划后结果：申请个独，核定征收，核定纳税金额，1000万元只需缴纳59.3万元的个税。节省300余万元。对比筹划的节税金额一目了然。

当企业发展到一定规模时，税收筹划将决定企业的生存状况;在全面实施“营改增”的当下，企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，重庆正阳工业园税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。