国地税合并下工业和商业企业涉税风险识别及应对政策(税收风险防范,关键词优化)

国地税合并下工业和商业企业涉税风险识别及应对政策

【课程背景】

企业越大，税务风险管理越重要。会计核算只是反映税收，无法规避经济业务过程产生的税收；税收筹划应以经济业务和经济合同为起点，事先规划。

营改增后，伴随金税三期的实施、国地税合并，税收征管形势发生了重大变化，中国的企业面临的不是经营风险，而是重大的税收风险！税收风险产生的根源在于经济业务过程，在一项经济业务发生之前一定要对税收事项评估，主动降低税收风险，争取最大化的税收收益。同时，企业必须采取适当的措施，通过一系列的安排，调整、转换经济业务，采取合同的手段进行配合，为经济业务提供有效的合同证明，实施纳税筹划，以便实现经济业务的内容与形式的统一。

本课程从投资、融资、经营活动各方面讲解企业经济业务中的税收风险防控措施，教您如何在经济业务开始之前进行税务规划，以及经济业务结束后如何进行合理的财税处理。

【精彩内容摘要】

开篇语：当前征管形势与企业面临的税务风险

1、金税三期与发票系统升级

2、国地税合并与严征管

3、纳税信用与黑名单

4、企业所得税税前扣除凭证管理理念的改变

一、投资业务与转让股权

1、投资不到位的的税收风险

2、转让股权的涉税处理

3、股息红利分配的涉税处理

4、减资、撤资的涉税处理

二、融资业务税收风险识别

1、银行同期贷款利率如何把握

2、反资本弱化的管理

3、向个人集资（或个人向银行贷款转企业使用）

4、信托融资的合理应用（假股权、真债权）

5、融资顾问费及银行利算的票据问题

6、集团公司统借统还的应用

7、委托贷款与关联方之间的借款

8、企业间无息借贷的税务风险

三、购销业务与发票管理

1、销售货物并提供运输劳务

（1）混合销售

（2）价外费用与代垫

2、销售货物并提供建筑业劳务

（1）自产货物

（2）外购货物

3、销售业务与增值税专用发票的开具

（1）滞留票如何处理，是否可以重新开具

（2）如何开具红字发票

（3）退货如何开具发票

（4）支付经销单位的返利如何开具发票

（5）如何应对客户异常开票要求（向第三方开票）

4、采购业务与增值税专用发票结算

（1）如何解决增值税发票付款方向不一致的问题

（2）被稽查查处虚开增值税专票如何应对避险

（3）采购渠道与增值税税负

（4）购销合同中运输费对税负的影响

5、预付卡业务

四、租赁业务与票据管理

1、租赁收入与支出的会计核算

2、增值税、企业所得税、房产税纳税义务时间

3、无租、免租期等特殊约定

4、转租与售后回租

5、租入房产装修费的税务处理

6、租凭业务印花税（以上一期租金为基础）

五、甲供与大包

1、不同分包主体选择与税负

2、税率降低对增值税核算模式的影响

3、商贸企业混合销售

4、建筑企业包工包料

5、甲供材料的规定（甲供图纸？）

六、服务业务与票据结算

1、设计、咨询合同与发票取得

（1）境外机构或个人

（2）境内机构或个人

2、广告宣传、招待费、差旅费、会议费

3、服务业混合销售

七、职工薪酬与劳务专题

1、工资与劳务的区别

2、工资、福利、保险等税前扣除条件

3、建筑工人实名制

4、劳务用工的开票方式

八、挂靠经营中的税收风险防范

1、三流一致

2、建筑企业挂靠（挂靠的政策肯定）

3、挂靠经营是否属于虚开发票

4、建筑企业内部共享资质风险防范（11号公告的规定，母子公司）

九、返利、商业折扣专题

1、销售折扣与现金折扣

2、平销返利

3、实物折扣

4、回扣

5、代理费与佣金

十、发票的税前扣除、票据审核与税收风险

1、合法有效凭证税前扣除的时效2、跨期票据如何税前扣除

3、查处假票如何处罚，如何避险4、合法凭证的种类与审核要点

5、增值税税率调整后如何开具与取得发票

6、如何防范虚开发票

十一、进项税抵扣专题

1、进项税抵扣凭证

2、不得抵扣进项税项目

3、进项税转出与视同销售

4、待抵扣进项税与待认证进项税

【受益对象】

工商业企业财务总监、总会计师及其他财税人员，非财务管理部门相关人员。

【会议费用】

★单次培训 2980元/人 (含培训、教材、午餐、茶歇等)

★白金卡会员 32800元/年

★金卡会员 18880元/年

★多功能卡会员 13800元/年

★银卡会员 9988元/年

(服务内容详见中税网会员服务说明)

请将报名表传真至0411-82592799，报名3日内将款项电汇至如下账户：

户名：北京中税网控股股份有限公司大连分公司

开户行：中国建设银行大连天津街支行

账号：2120 1502 4000 5300 5785

【主办方】北京中税网控股股份有限公司、大连分公司

【会议时间】8月21-22日( 周二、三) 9：00 — 16：30

【会议地点】香洲花园酒店3楼牡丹厅

【服务热线】0411-39522627 15524708070 (同微信)

【独家讲师】李民

中税网培训师资团队成员。擅长讲企业财税业务处理；企业改组改制及非居民企业业务处理；财税差异及纳税评估业务处理。对会计和税法的解释客观公正，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧、授课效果实用有效，深得业界好评。