不懂财税的经营者需要了解的那些基础知识(税收筹划基础知识,关键词优化)

创业并非坦途，作为一个经营者，需要精通各种知识。前期除了招募员工、寻找融资、搞定办公位，还要深谙行业产品、技术基础、运营维护、财务税收……搞定客户就够辛苦的了，还要懂财税(⊙﹏⊙)b

不懂财税就寸步难行？那么，懂财税到底有多重要？

毕业于某金融系的小陈，先后在国内某大型IT工作过，作为一名85后海归，教育带来的便利性，对国内教育产业的跃跃欲试，促使他变成了IT创业男。

刚起步阶段，没打算融资，一切开销都是自掏腰包。但作为一个初创企业，没有很好的现金流来支撑企业的发展，条件简陋，整个团队只能没日没夜地研发软件。说起来容易，做起来，小陈发现不仅产品每一个细节需要无数次打磨，而且最后走入市场更是难上加难。

在产品设计上，全新的事物，随着研发的深入，难度越来越大，但盈利依然遥远。慢慢地大家对公司失去了信心，纷纷离开。曾经闹哄哄的办公室仅剩下小陈一人，小办公室突然显的空旷起来。投入达到了上百万，而国外的学习经历和多年的行业经验告诉他，产品前景是明朗的，问题是，还要等多久？危机来临时，小陈仍然决定，再坚持下去试试。

对市场一评估，发现市场的容量远远不到自己的预期。情怀不能当饭吃。创业还是想想好怎么赚钱吧，只是做情怀会连累整个团队，自己认为产品再好，那也是众多因素很小的一点。如果获得不了融资，那只能注销公司。

然而，此时事情还没有完。小陈想要去工商局注销营业执照时，被拒绝了。原来他以为公司账面上无钱就不用报税，事实上工商局要求补足剩下的财税事项（开公司即使不盈利也要按时报税，无收入的情况下也需要进行零申报），才能注销成功。

作为一名初出茅庐的经营者，必须要了解基础的财务知识。因为你必须对公司资本负责，同时也是对投资人最大的尊重。

基础财税知识

开公司不盈利，可以零申报，不交税吗？

很多企业成立之初由于没有收入所以都会零申报，有的企业甚至长时间零申报。其实如果企业长时间零申报，税务机关也会进行审查的。

另外，当季度销售额接近9万元的时候，小规模纳税人就有了税收筹划（合理避税）的空间。注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机关2000元的罚款。

1、不记账不报税的后果是什么？

认为自己的公司不怎么经营，所以不需要记账报税的观点是错误的。

根据相关法律规定，连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，企业的税务登记证将会被税务局注销，注销后不可再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

2、合理避税

需要大家明确的一点是：

合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻企业的税收压力，避免企业因为税务上的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以说企业多了解一些合理避税的知识是非常有必要的。

正确合理避税，避免税务风险

初级创业者不可不知的节税技巧

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金，增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

3、混合销售要依法而签，分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售，一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账

我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的，该怎么办呢？丢失发票不用慌张：

第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。第二种，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚

例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

发票很重要

企业及员工必须要知道的发票基本知识

在日常生活中，我们经常会接触到发票，比如吃饭、充公交卡、购买原材料等等。这时你才会发现，发票已经渗透到生活、工作的方方面面，时刻与我们发生着联系。

一、发票的功能

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证。例如：作为一般纳税人，某公司销售了1000元的产品，同时，该公司又在本月购买了200元的货物，并取得了进项发票，税率均是17%。那么该公司需要缴纳的增值税是：1000*17%－200*17%＝136元。所以说，及时开具并留好发票，可以减轻公司税负。

二、发票如何开具

从发票开具资格来说，主要分为自行开票和税务代开两种。

1、自行开票：当企业注册完成后，就可以申请税控和发票，拥有开发票的资格。之后公司再配备电脑和针式打印机设备，就可以开始自行开票了（所有发票都必须加盖发票专用章，财务章是不可以的）。

2、税务代开：当部分法人单位或个人没有开发票的资格或无开专用发票的资格，可以前往税务局开具发票，这就是税务代开。（主管税务机关代开时，要求现场缴税；如果发票作废，税款退回流程复杂、周期长。因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求）

Tips： 如果创业公司的注册地址是租用的，就一定要取得并留存好租房费用发票，这是因为如果公司在后期的经营过程中没有租房费用发票，会遇到很多麻烦，诸如政府办 事、公司注销等。另外，如果房东没有开具发票的资格，创业者可以说服房东前往税务局开具租房费用发票，同时创业者也可以此来作为成本花费证明，减轻税负。需要注意的是，新企业需要完成税控办理及票种核定后，才能开具发票。如果企业不知道该怎样办理，可以选择代办，从而节省时间和精力做更重要的事情。

三、我们常见的发票类型

1、按经营类型来分

企业在经营过程中，常见的发票类型是：增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票、定额发票、机动车专用发票（购买车辆）。

另外，税务局会按照主营业务及经营范围来核定公司的开票种类，如：经营范围无广告项的餐饮公司，无法开具广告费发票，但可以开餐费发票。增值税专用发票与普通发票的区别：与普通发票相比最大的区别是，增值税专用发票是创业者减免税收的重要凭证，但只有一般纳税人企业才可以直接开。

2、按发票联次来分

增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：记账联、抵扣联和发票联。

记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证；

抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；

发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证。

其他联次用途，由一般纳税人自行确定。

四、在开发票时，需要注意的事项

1、别人给自己开发票

当别人给自己开发票时，一定要确认好这些信息：

增值税普通发票，要确保公司抬头（名称）、税号信息正确；增值税专用发票要确保开票信息（公司名称、公司税号、银行开户行等）准确。

1）公司报销用的发票当月必须要进行做账确定收入；

2）收到增值税专用发票后，要求360天内认证，过期后无法抵扣税额；

3）一般当年取得的发票都要当年入账，不能跨年计入成本费用。

会计在处理员工的发票报销时，要注意以下报销规定： 1）业务招待费（餐费、住宿费）的额度，不能超过当年收入的5‰和实际报销费用的60%孰低者为税前列支费用；2）办公用品发票：超过1000元，需要有办公用品明细。

2、自己给别人开发票

当自己给别人开发票时，需要对方确认以下信息的准确性：普通发票，公司抬头（名称）、税号信息正确即可；专用发票要求对方的开票信息（公司名称、公司税号、银行开户行等）准确。建议大家将以上信息记住或保存好，例如手机的记录软件，以防忘记。

五、如何申领发票？

一般情况下，企业刚开始领用的发票数量是25张，若不够用，可申请增量/增版。增量：适用于金额不大，需求量大的公司，如：小商铺。增版：适用于客单价高的企业，这类企业的特点是金额大，需求量相对较小。企业在申请发票增量/增版时，需要提供销售合同（一般是连续3个月以上需要增版或增量时，才能申请）。发票形式：自2016年7月1日，全部发票为国税发票，没有地税发票了。