税务筹划：个人和企业所得税税收筹划风险及方法分享(税收筹划的风险,关键词优化)

对于我们个人而言，个税是生活中常见的一个税种。在公司工作，我们要交工资薪金所得个税;兼职赚外快，我们要交劳动报酬所得个税;投资分红，我们要交利息、股息、红利所得个税;连中个百万大奖也需要交偶然所得个税。

对于企业来说，目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:企业利润征收 25%的企业所得税。根据利润扣除所得税后的金额，作为股东分红收益，转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

而对于公司财务老师来说，个税也是个不亚于企业所得税的重要工作。除了要日常申报、年度申报，还得和企业所得税一样进行汇算清缴。这么一个普通繁杂的税种，却很容易往往会因为财务人员们的疏忽，导致个人所得税税收筹划不当而给企业带来风险。

合理调整工资和年终奖的

我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。

需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表，我们发现假如年终奖是54000元，需要缴税5295元，假如年终奖多了1元，则需要缴税10245元。可谓差之毫厘，失之千里。

转变收入方式

我们现在和服务的公司之间多是劳动合同下的雇佣关系。对于底层员工来说，每月税收小几百，可能看起来不是很多。但对于高管来说，往往年薪百万，近一半都用来交税了。那么这种情况下，转变收入方式就是比较推荐的方法了。

企业为高管注册一个工作室，【陈183-757-04265】将双方的雇佣关系转变为合作关系，高管的年薪变成工作室为企业提供服务的合理收入，从而将45%的高税率降低至综合税率5.93%。

当然，如果想要达到如此低的税率，对于工作室的注册地点、征税方式也是非常有讲究的。

在这里建议选择将企业注册到低税区，不仅最节税而且合理合法。比如将公司注册到重庆正阳工业园，园区目前是中国税收优惠政策中【陈183-757-04265】，对于较多行业开放，税收待遇最佳的地区，同时享受国家及地方诸多优惠政策:少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。企业在园区享受的税收优惠相当大。园区企业增值税以地方留存的30%~50%扶持;企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持;个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。

目前，虽然我国税收筹划有很多手段，但很多方式都很难说是“保险”的。原因在于我国税务局官员有很大的自由裁量权，到底是合法避税还是偷税漏税，界限非常不分明。而且很多人由于筹划方法不恰当，被税务机关严查，造成后果得不偿失。但通过利用政府出台的税收优惠政策，效果最好且合理合法。