还在抱怨我国税负高?那是你不知道这些税务筹划方案!
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摘要:我国税负到底高不高?中国是高税收的国家之一,在企业所赚得的利润中,若完全按国家相关政策全额缴税,将会有25%左右的利润无偿被国家强制征收,若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税,则股东真正能拿到手的钱会变得更少,利润的绝大部分将会被国家以税收方式收取。因此,企业充分利用税收政策,合理合法的进行税收筹划,减少企业的现金流出,从而促进企业价值最大化已成为企业的一种迫切需要。税收政策是合法不合理,而税... ...
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(为您整理了一些要点),点击可以直达。我国税负到底高不高?
中国是高税收的国家之一,在企业所赚得的利润中,若完全按国家相关政策全额缴税,将会有25%左右的利润无偿被国家强制征收,若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税,则股东真正能拿到手的钱会变得更少,利润的绝大部分将会被国家以税收方式收取。
因此,企业充分利用税收政策,合理合法的进行税收筹划,减少企业的现金流出,从而促进企业价值最大化已成为企业的一种迫切需要。税收政策是合法不合理,而税收筹划中部分则是合理不合法,税收筹划工作包罗万象。
税收筹划的前提条件:税收筹划和偷税、漏税是完全不同的两个概念,企业的税收筹划应同时具备以下条件,才会避免得不偿失,带来不必要的风险。一是对国家税收政策及地方性政策的充分了解,完全合法有效的用足政策,并且充分了解政策规定的处罚条例和执行力度情况,从而避免税务风险;二是经营活动开始前的详细测算,从而将税负控制在合理的范围内;三是一定的税务关系。两二项属企业内部因素,是税收筹划强有力的保证,后一项为外部环境,是税收筹划工作的一个支持,中国是一个关系社会,合适的税务关系是企业必不可少的一个条件。
“营改增”全面实行后,企业需要统筹考虑增值税税率、抵扣、优惠、退税、征管、收入分享体制和国际税收协调等多方面的变化。首先,了解公司可以享受哪些优惠,并积极申请。根据已有政策,积极享受应有优惠,了解申请流程是什么,需要提供哪些资料。
合理避税路在何方?
目前,我国企业用的的税收筹划方法有很多,但是真正有效减轻企业税负的途径却很少。而且有的企业因为运用不合理的节税方法被税务机关严查,最后得不偿失。【陈183-757-04265】今天将为大家推荐一个有效且合理的节税方法是把企业注册在”税收洼地“。企业通过以分公司或新公司的形式注册在低税区。
目前我国的经济区、开发区、西部大开发地区等,针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。【陈183-757-04265】例如重庆正阳工业园区对注册企业增值税以地方留存的30%~50%扶持;企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持;个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%;企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。且不受地域的限制,外省市的企业也能享受重庆黔江正阳工业园的财政扶持政策。
案列分析:
以有限公司配套个人独资企业纳税为列:
例:开票500万。
增值税: 5000000÷(1+3%)×3% =145631.07
附加税:5000000÷(1+3%)×3%×(7%+3%+2%)=17475.73
个 税:5000000÷(1+3%)×10%×35%-14750=155152.91
奖励后
总税负:(145631.07×(1-50%×30%)+17475.73+155152.91)÷5000000= 5.93
筹划后结果:有限公司配套申请个独,核定征收后,核定纳税金额,500万元只需缴纳29.65万元的税。且核定后企业无需再缴纳个税、无需再找成本票。
在全面实施“营改增”的当下,企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化,是企业实现自身强大的创新能力和经济活力,重庆正阳工业园税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。
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