还在抱怨我国税负高？那是你不知道这些税务筹划方案！(税务筹划划部,关键词优化)

我国税负到底高不高？

中国是高税收的国家之一，在企业所赚得的利润中，若完全按国家相关政策全额缴税，将会有25％左右的利润无偿被国家强制征收，若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税，则股东真正能拿到手的钱会变得更少，利润的绝大部分将会被国家以税收方式收取。

因此，企业充分利用税收政策，合理合法的进行税收筹划，减少企业的现金流出，从而促进企业价值最大化已成为企业的一种迫切需要。税收政策是合法不合理，而税收筹划中部分则是合理不合法，税收筹划工作包罗万象。

税收筹划的前提条件：税收筹划和偷税、漏税是完全不同的两个概念，企业的税收筹划应同时具备以下条件，才会避免得不偿失，带来不必要的风险。一是对国家税收政策及地方性政策的充分了解，完全合法有效的用足政策，并且充分了解政策规定的处罚条例和执行力度情况，从而避免税务风险；二是经营活动开始前的详细测算，从而将税负控制在合理的范围内；三是一定的税务关系。两二项属企业内部因素，是税收筹划强有力的保证，后一项为外部环境，是税收筹划工作的一个支持，中国是一个关系社会，合适的税务关系是企业必不可少的一个条件。

“营改增”全面实行后，企业需要统筹考虑增值税税率、抵扣、优惠、退税、征管、收入分享体制和国际税收协调等多方面的变化。首先，了解公司可以享受哪些优惠，并积极申请。根据已有政策，积极享受应有优惠，了解申请流程是什么，需要提供哪些资料。

合理避税路在何方？

目前，我国企业用的的税收筹划方法有很多，但是真正有效减轻企业税负的途径却很少。而且有的企业因为运用不合理的节税方法被税务机关严查，最后得不偿失。【陈183-757-04265】今天将为大家推荐一个有效且合理的节税方法是把企业注册在”税收洼地“。企业通过以分公司或新公司的形式注册在低税区。

目前我国的经济区、开发区、西部大开发地区等，针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。【陈183-757-04265】例如重庆正阳工业园区对注册企业增值税以地方留存的30%~50%扶持；企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%；企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。且不受地域的限制，外省市的企业也能享受重庆黔江正阳工业园的财政扶持政策。

案列分析：

以有限公司配套个人独资企业纳税为列：

例：开票500万。

增值税: 5000000÷（1+3%）×3% =145631.07

附加税：5000000÷（1+3%）×3%×（7%+3%+2%）=17475.73

个 税：5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91

奖励后

总税负：（145631.07×（1-50%×30%）+17475.73+155152.91）÷5000000= 5.93

筹划后结果：有限公司配套申请个独，核定征收后，核定纳税金额，500万元只需缴纳29.65万元的税。且核定后企业无需再缴纳个税、无需再找成本票。

在全面实施“营改增”的当下，企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，重庆正阳工业园税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。