2017注册公司都需要缴哪些税?(注册公司税务登记,关键词优化)

　　随着注册公司的老板越来越多，大多数老板在拿到营业执照后，不管公司有没有赚钱，都必须每个月向税务局做税务的申报。而且由于这些弄起来都比较的复杂，虽然不可能精通全部的税法，但是最基本的了解是非常有必要的。下面，就由中财华商的小编为大家普及下最基础的知识。

　　注册公司将要面临哪些税种?

　　在去年的全面营改增后，我国的税共有17种，费则可能达到上百种之多，例如：房地产企业就至少涉及11种税和56种费。

　　以下是目前中国开征的税种，共5类17种：

　　看完以上这么多的税种，大家不要惊慌，因为对于一般的公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

　　增值税

　　增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

　　需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，以上计税方法适用于一般纳税人。但是一般纳税人的门槛相对较高，较多创业公司是从小规模纳税人开始的，小规模纳税人的税率是3%，其中的进项税是不能抵扣的。小规模纳税人与一般纳税人的对比如下图：

　　现在，小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话，可以申请零申报，免缴增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元的时候，小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的空间。

　　注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机关2000元的罚款。

　　如果公司的年销售额达到一般纳税人认定的标准，或者未达到标准，但公司的会计核算健全，可申请认定为增值税的一般纳税人。成为一般纳税人之后会有诸多好处，例如：运作公司的时候，很多合作企业需要对方开税率为17%的增值税票，申办一般纳税人可以满足客户的需求，也有利于拓展公司业务和扩大销售。另外也可以减轻企业税收负担，提高企业形象等等。

　　企业所得税：

　　对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。顾名思义，企业所得税是对企业所得(大约可理解为利润，虽然严格来说不一样)征税。

　　除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，需要在利润的基础上缴纳企业所得税，税率通常为25%。

　　计算公式为：企业所得税=利润总额*25%

　　公司赚取利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但是，缴纳完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从企业分红，还需要缴纳个人所得税。在缴纳完个人所得税后剩余的部分才归股东合法所有。不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实上，对于分红事宜，只要规划合理，是存在税收筹划(合理避税)空间的。

　　另外根据两会消息，政府将会加大力度，于年底前，有望实现加计扣除高达75%的税收优惠。

　　所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，关于申请攻略，大家可以查看这篇文章“两会释放利好信号，大家都跑去申请高新技术企业了! ”。

　　个人所得税

　　个人所得税也是财政收入的重要来源，但一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税，可个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

　　由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者，你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。

　　和企业所得税一样，个人所得税涉及面较广且计算复杂，但正因为如此，就有了税收筹划(合理避税)的空间。事实上，个人所得税的税收筹划已经非常普遍，比如年终奖、季度奖金等，只要稍微改变一下工资的发放形式，马上可以起到降低税负的作用(属于合法范畴，很多大公司都是这样操作)。当公司员工的工资较高时，创业者一定要考虑到个人所得税的税收筹划，以便给员工带来更多的福利。

　　例如：企业可以合理利用“全年一次性奖金”达到减税的目的。

　　“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。

　　年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

　　例如：年底了，小李得到了2万元(月薪大于等于3500元)的年终奖，20000÷12≈1667，其得数1667对应的适用税率为10%，对应的速算扣除数为105(元)，那么小李需要缴纳的年终奖个税应纳税额为：20000×10%-105=1895(元)。

　　而如果不以全年一次性奖金计算，小李将为这2万元缴纳的个税额为： (20000-3500)*25%-1005=3120。

　　企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：

　　1.纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

　　2.纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

　　3.由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。

　　其他税种

　　以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外，附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，创业者也大可不必为之操心。

　　Tips：

　　1、不记账不报税的后果是什么?

　　认为自己的公司不怎么经营，所以不需要记账报税的观点是错误的。

　　根据相关法律规定，连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，企业的税务登记证将会被税务局注销，注销后不可再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

　　而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

　　2、合理避税：

　　需要大家明确的一点是：合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻企业的税收压力，避免企业因为税务上的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以说企业多了解一些合理避税的知识是非常有必要的，接下来，我们会继续为大家准备一篇“合理避税”的攻略，支持的朋友请在下方评论区多多留言，分享给更多有需要的朋友吧。

　　以上就是我们为大家整理出来的税务知识，希望对大家有所帮助。如果大家对上述哪里还有不懂的地方，可以在下方留言，小编会持续为大家更新。