外贸企业采购发票和报关单的计量单位不同,如何申报退税?
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摘要:你好,老师。我们是一家外贸企业。采购货物的进货发票单位是个,报关单单位是套和个。进货发票已经认证了。在退税申报系统录入明细时,显示的讲师单位是套,请问这个要怎么录入?你的问题答复如下:1、根据《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第二项第(五)条规定:2013年5月1日以后报关出口的货物(以出口货物报关单上的出口日期为准),出... ...
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(为您整理了一些要点),点击可以直达。你好,老师。
我们是一家外贸企业。采购货物的进货发票单位是个,报关单单位是套和个。进货发票已经认证了。在退税申报系统录入明细时,显示的讲师单位是套,请问这个要怎么录入?
你的问题答复如下:
1、根据《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第二项第(五)条规定:2013年5月1日以后报关出口的货物(以出口货物报关单上的出口日期为准),出口企业或其他单位申报出口退(免)税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位,及出口企业申报的计量单位,至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符,且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符,否则不得申报出口退(免)税。
2、退税申报系统里的单位是根据海关商品码库显示的,不可以更改。
3、你公司取得进货发票单位与申报系统默认单位不一致,把数量换算为默认单位(套)对应的数量进行录入即可。一张发票对应一张报关单时比较容易换算;一张或多张采购发票对应多张报关单时,一定要汇总统计后换算.
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