中国企业的税负到底高不高？(税收筹划降低税负,关键词优化)

为了应对全球经济增长速度降低以及国际金融危机的影响，各国相继出台了一系列新的减税方案和计划，掀起了一轮大规模的减税浪潮。

年OECD税制改革报告显示，许多国家的企业所得税税率较十年前有所下降。经合组织国家平均企业所得税标准税率从2000年的32.2%持续下降到2016年的24.7%。2016年，按企业所得税税率的国家排名，显示美国仍然是税率最高的国家，其次是法国和比利时。在2008年，日本有类似的高利率39.5%；然而，日本是过去8年里企业所得税率降幅最大的国家，大约下降了10个百分点。另外，英国的企业所得税率从2008年的28%到2016年的20%，芬兰、西班牙、斯洛文尼亚和瑞典的税率都降低了5到6个百分点。2008年以来，智利、希腊和葡萄牙是为数不多的经历了大幅提高企业所得税税率的国家。总的来说，法定税率超过30%的国家数量从2000年的21个减少到2008年的7个，减少到2016年的5个。

2000-2016年OECD国家加权企业所得税收入占GDP比重和平均企业所得税率

目前我国的企业所得税一般采取25%的比例税率，对小型微利企实行20% 的税率、国家需要重点扶持的高新技术企业实行15% 的税率。与OECD各国相比，中国法定税率实际上处于较低的水平。

综合测算下来，在现行企业所得税制度下，内资企业和外资企业的法定税率约为33%，但由于外资企业享受较多的税收优惠，导致内资企业与外资企业的实际税负差异较大。尽管法定税率一致，但却被形形色色不平等的税收优惠政策所掩盖，造成了内资企业实际税负高出外资企业10个百分点。

税负上的差异，导致内、外资企业间不公平竞争，同时由于税收优惠过多过滥，普惠性倾向突出而实际规则紊乱，并且由于税收政策过于繁琐，企业往往很难捕捉到有效的税收信息。

因此，对于绝大多数企业来说，都需要进行合理的税务筹划来使其更充分地享受国家税收优惠，通过与专业税务咨询机构合作，企业能够更快速、有效地利用对企业有利的税收政策，并通过纳税筹划来大幅度降低企业税负。