如何利用税收政策促进中小企业的发展
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摘要:在当今社会中,很多企业老板和财务通过合理税务筹划实现企业经营税负降低,都是非常重视的,然而,在实际的税务筹划案例中,很多方案最终搁置或放弃,非但没有实现降低税负的目的,有些甚至遗留下很大的税法风险,税务筹划归于失败。为了使中小型企业获得长期的发展,以帮助企业更好的运营,政府应该给企业以帮助,其中税收就是其中的一个关键因素。中小企业的发展特点我国中小企业的特点是结构多元化、投资主体多元化,并且中小型... ...
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(为您整理了一些要点),点击可以直达。在当今社会中,很多企业老板和财务通过合理税务筹划实现企业经营税负降低,都是非常重视的,然而,在实际的税务筹划案例中,很多方案最终搁置或放弃,非但没有实现降低税负的目的,有些甚至遗留下很大的税法风险,税务筹划归于失败。为了使中小型企业获得长期的发展,以帮助企业更好的运营,政府应该给企业以帮助,其中税收就是其中的一个关键因素。
中小企业的发展特点
我国中小企业的特点是结构多元化、投资主体多元化,并且中小型企业的技术含量普遍偏低,由于中小企业受到资金、劳动力科技创新等多方面的限制,中小企业的生产水平和生产能力相对较低,并且在经营过程中没有和现代化技术和信息技术相结合,尚属于劳动密集型企业。一般的中小型企业没有专业的工人队伍,对于企业员工培训工作不到位,导致中小企业员工整体素质有待进一步提高。中小型企业资金相对匮乏,产业实力相对较弱,发展速度相对缓慢,以劳动力为主来开展企业的生产经营活动。但是中小企业在我国经济发展过程中发展中发挥着极其重要的作用,促进了我国经济持续平稳增长,对于对于社会和谐具有十分重要的作用。
中小企业发展面临的问题
企业各方面的政策和制度不完善,资金困难,技术创新难以和大型企业抗衡
施行鼓励中小型企业技术创新的税收优惠政策
政府应该充分发挥税收鼓励政策来鼓励中小企业创新发展,为其产品更新资金提供相应的资金,增强这些中小企业的竞争力和实力,鼓励企业创新税收机关和部门可以从以下几个方面进行完善
一、企业资金有限,用于产品和技术创新的资金更是受到有限
鉴于这种情况,政府可以减免中小企业所得税,使得其所获利润增加。中小企业要想进行产品更新换代和技术创新,不仅要进行技术开发,还要购买设备、购买专利技术,并且还要进行新产品的宣传,将新产品打入市场,这些均需要资金作为前提条件,没有资金的企业讲师寸步难行的,许多中小企业的问题就是因为资金缺乏,最终无法进行继续生产经营。政府可以根据固定资产购进价格的比例来减免应纳所得税。
二、扩大增值税退税政策适用范围
对于中小企业用于技术创新超过一定税负的部分,政府税收机关可以考虑实施增值税即征即退政策,适当扩大中小企业增值税即征即退政策的范围,减轻中小企业的实际赋税,鼓励中小企业进行技术创新,扩大中小企业用于技术创新和产品增值的资金投入,日前,国务院发布《关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》(国发【】5号),明确提出“允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策”,比如目前较稳定的重庆正阳工业园(邓136-2978-6283),增值税个企业所得税就是按照地方留存的30%-50%奖励扶持,个人所得税按照个人独资企业或者合伙企业核定征收,核定后税率0.5%-3.1%,这就意味着,你以前10万的增值税,现在7.5-8.5万就够了,所得税也同样享受这个补贴,100万的个人所得税,1.9万就解决了,相比于什么都没有,这个算是力度蛮大,而且总部经济招商,一般都是企业注册分公司,新公司到园区,不需要实体入住的那种,企业不要付房租,不要租场地,轻轻松松避税,如果你是北上广深的企业,完全可以考虑异地政策,毕竟在异地开立一个分公司,在哪都说的通。
三、允许企业采取加速折旧方式
企业资产加速折旧,企业可以延期纳税、缓解短期的资金链压力、还能加强一些企业的资金开支的动力。如果允许企业采取资产加速模式,可以解决企业的短期资金压力,环节企业在进行技术创新时的短期资金压力,为企业进行科技创新提供条件。
四、减免营业税
企业出售专利使用权、新型工艺、新配方可以获得营业收入,但是这一部分收入需要向政府上缴营业税,如果可以减免企业的营业税,可以在很大程度上促进企业的技术创新。
政府的鼓励和帮助是一个方面,但是企业要想获得长期稳定发展,离不开自己的努力,中小企业可以根据自己企业的情况来进行融资,可以答应给予投资人或者投资企业一定的股份,来换取投资人的资金投入,还可以和投资企业建立长期的合作契约。
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